Обновление от 10: FinCEN предоставляет жертвам помощь в предоставлении информации о бенефициарных владельцах урагана «Милтон», урагана «Элен», урагана «Дебби», урагана «Берил» и урагана «Франсин»; некоторые сроки подачи деклараций в пострадавших районах продлены на шесть месяцев.
Вы один из миллионов владельцев бизнеса, которых затронула эта проблема? Закон о корпоративной прозрачности (CTA)? Если это так, вам может потребоваться предоставить информацию о бенефициарном владении (BOI) в Казначейство Финансовая сеть по защите Преступления (ФинСЕН). FinCEN запустил общенациональная кампания общественной службы донести эту информацию до потенциально затронутых владельцев бизнеса. Крайне важно, чтобы вы знали требования FinCEN по отчетности и знали, где получить доступ к дополнительной информации. Непредставление отчетности (своевременное или вообще) может привести к серьезным штрафам.
CTA был принят в 2021 году. Его цель — обеспечить прозрачность владения бизнесом путем идентификации лиц, которые имеют прямое или косвенное владение («бенефициарное владение») в компании. Общая цель — смягчить мошенническую и незаконную деятельность. FinCEN начал принимать Отчеты BOI через свой веб-сайт В январе 2024.
Закон CTA требует от большинства существующих американских предприятий и иностранных предприятий, зарегистрировавшихся для ведения бизнеса в США, раскрывать требуемую информацию о бенефициарных владельцах.
Подотчетная компания, созданная или зарегистрированная для ведения бизнеса до 1 января 2024 года, будет иметь срок до Январь 1, 2025, подать свой первоначальный отчет о бенефициарной собственности.
Срок подачи для новых предприятий короче. У компаний, созданных или зарегистрированных в 2024 году, есть 90 дней, чтобы подать эту информацию, а у тех, которые были созданы или зарегистрированы после 1 января 2025 года, есть только 30 дней в файл.
A Бенефициарный владелец это тот, кто прямо или косвенно осуществляет существенный контроль за or владеет или контролирует по крайней мере 25 процентов интерес к бизнесу.
Лицо осуществляет существенный контроль над отчитывающейся компанией, если оно попадает в любую из следующих категорий:
FinCEN предоставляет дополнительную информацию о каждом из этих четыре категории отчетности.
Компании может потребоваться предоставить информацию о своих бенефициарных владельцах, если она:
Существует 23 типа освобожденных от налогов субъектов. Эти субъекты уже подчиняются строгим федеральным и/или государственным правилам по отчетности о бенефициарной собственности. Эти освобожденные субъекты включают, но не ограничиваются:
FinCEN's Руководство по соблюдению требований для малых предприятий включает в себя список освобождений от отчетности компаний и контрольные списки, которые помогут компаниям определить, освобождены ли они от требований по отчетности.
Отчитывающаяся компания обязана предоставлять основную информацию о себе и всех бенефициарных владельцах.
Для отчитывающейся компании требуемая информация включает юридическое наименование, торговые наименования, адрес, юрисдикцию регистрации и идентификационный номер налогоплательщика.
Для бенефициарных владельцев требуемая информация включает в себя имя, дату рождения, адрес проживания и идентификационный номер документа, удостоверяющего личность, например паспорта или водительских прав.
FinCEN создал Электронная подача BOI система для электронной подачи отчета о бенефициарной собственности.
Непредставление декларации может обойтись очень дорого: гражданско-правовые штрафы начинаются от 500 долларов в день, а уголовные санкции достигают 10,000 XNUMX долларов и/или двух лет тюремного заключения.