Национальный защитник налогоплательщиков Эрин М. Коллинз сегодня опубликовала свои предписанные законом полугодовой отчет Конгрессу. В отчете говорится, что сезон подачи налоговых деклараций в этом году в целом прошел гладко, но в качестве ключевых проблем налогоплательщиков в нем указываются задержки в выдаче возмещений жертвам кражи личных данных, вводящие в заблуждение меры по телефону, которые приводят к неверным решениям о распределении ресурсов, а также задержки в обработке заявок на получение кредита для удержания сотрудников. В отчете также подчеркивается важность модернизации технологий, поскольку IRS стремится модернизировать свою деятельность в ближайшие годы.
«Для большинства налогоплательщиков сезон подачи деклараций — единственный раз, когда они взаимодействуют с IRS», — написал Коллинз. «После нескольких лет ужасного обслуживания налогоплательщиков во время пандемии COVID-19 IRS провела два сезона подачи заявок, которые демонстрируют, что агентство восстановило обслуживание до уровня, существовавшего до пандемии, и улучшилось в большинстве, но не во всех сферах обслуживания. Это отличная новость для большинства налогоплательщиков».
Задержки в рассмотрении дел о краже личных данных обременяют жертв
Когда IRS отклоняет декларацию налогоплательщика, потому что похититель личных данных ранее подал фальшивую декларацию, используя личную информацию налогоплательщика, IRS замораживает вторую декларацию, чтобы определить, какой налогоплательщик является законным. Национальный адвокат по налогоплательщикам Годовой отчет Конгрессу за 2023 г. подчеркнул, что IRS потребовалось около 19 месяцев, чтобы выявить законных налогоплательщиков и выплатить им возмещение. По состоянию на 30 сентября 2023 года на складе находилось около 484,000 69 случаев. Примечательно, что 250 процентов налогоплательщиков, чьи дела разрешила IRS, скорректировали валовой доход на уровне или ниже XNUMX процентов федерального уровня бедности. Многие из этих налогоплательщиков имеют право на возмещаемые кредиты и нуждаются в их возмещении как можно скорее, чтобы оплатить расходы на проживание.
С тех пор задержки усугубились.
По состоянию на апрель 2024 года IRS требовалось более 22 месяцев на рассмотрение дел о помощи жертвам кражи личных данных, плюс несколько недель на выдачу возмещения, и в ее инвентаре было около 500,000 XNUMX неразрешенных дел.
Коллинз назвала задержки «недобросовестными» в своем предыдущем отчете и подтвердила эту обеспокоенность в этом отчете. «Задержки почти на два года представляют собой насмешку над право на качественное обслуживание в Билль о правах налогоплательщика», — написал Коллинз. «Налоговое управление США должно уделить приоритетное внимание оказанию помощи этим жертвам и быстро решить эту проблему».
Вводящие в заблуждение телефонные измерения приводят к неверным решениям о распределении ресурсов
Министерство финансов и IRS установили «Уровень обслуживания представителей отдела обслуживания клиентов (AM) по управлению счетами (AM)» в качестве основного и наиболее широко цитируемого показателя обслуживания налогоплательщиков. В течение последних двух сезонов подачи заявок они ставили перед собой цель достичь LOS не менее 85 процентов, и им это удалось. В этом году IRS достигла LOS в 88 процентов.
В отчете IRS хвалится за улучшение телефонной связи, но критикуется за ее зависимость от меры LOS.
«По моему мнению, мера AM LOS приобрела огромное значение в последние годы, поскольку IRS выделила ресурсы для достижения амбициозных, но произвольных целей, которые значат меньше, чем кажется на первый взгляд, и, следовательно, потребовали от IRS пренебрегать обращениями к не- Телефонные линии AM и рабочие потоки, такие как бумажная корреспонденция, которым, по моему мнению, следует уделять более высокий приоритет», — написал Коллинз. «Эта мера заставляет IRS расставлять приоритеты в неправильной работе, и ее необходимо заменить».
Задержки в обработке претензий по кредитам за удержание сотрудников (ERC) обременяют бизнес
В настоящее время у IRS имеется около 1.4 миллиона претензий ERC, которые были поданы, но не оплачены. 14 сентября 2023 г. Налоговое управление США ввело мораторий на обработку новых претензий и существенно замедлило обработку ожидающих рассмотрения претензий из-за опасений, что высокий процент претензий может быть неквалифицированным.
«Когда дело доходит до претензий ERC, IRS находится между пресловутым молотом и наковальней», — сказал Коллинз, публикуя отчет. «Если компания выплатит претензии ERC без надлежащего рассмотрения, неправомерные выплаты могут исчисляться десятками миллиардов долларов. Если он откажется выплачивать претензии ERC или продолжит задерживать платежи, те самые предприятия, для которых Конгресс создал ERC, снова пострадают».
В отчете говорится, что «многие [предприятия] уже ждали год или дольше, пока IRS определит, является ли их требование обоснованным».
В отчете добавлено: «Пришло время IRS… продвинуться вперед в рассмотрении претензий ERC, чтобы обеспечить защиту налогоплательщиков. права на окончательность и оспорить позицию IRS и быть услышанным». Коллинз планирует работать с руководством IRS в ближайшие недели, чтобы попытаться ускорить обработку соответствующих претензий, включая несколько тысяч дел, находящихся на рассмотрении в TAS.
Использование финансирования Закона о снижении инфляции для улучшения качества обслуживания налогоплательщиков
В отчете рассматриваются приоритеты стратегического плана работы IRS по использованию финансирования, полученного агентством в соответствии с Законом о сокращении инфляции (IRA). Из примерно 79 миллиардов долларов финансирования IRA, первоначально полученных IRS (с тех пор уменьшенных до 58 миллиардов долларов), только 3.2 миллиарда долларов было выделено на услуги налогоплательщиков и только 4.8 миллиарда долларов было выделено на модернизацию бизнес-систем (BSM). IRS прогнозирует, что в 2026 финансовом году (FY) у нее закончится финансирование IRA для Служб налогоплательщиков и счетов BSM. В отчете Коллинз повторяет свою предыдущую рекомендацию Конгрессу перераспределить или разрешить IRS переместить средства из Управления счет в Службу налогоплательщиков и счета BSM.
«Когда я оглядываюсь назад за восемь лет на то, как IRS потратило средства, выделенные в соответствии с Законом о сокращении инфляции, — писал Коллинз, — изменения, которые я считаю «трансформационными», будут в первую очередь связаны с внедрением новых технологий и инновационного мышления».
В отчете отмечаются улучшения, достигнутые IRS в сфере обслуживания налогоплательщиков, и приводятся многочисленные примеры важнейших технологических потребностей, в том числе расширенные онлайн-счета налогоплательщиков, цифровое сканирование бумажных налоговых деклараций, предоставление более подробной и актуальной информации о налоговых декларациях. Где мой возврат? и Где мой исправленный доход? инструментов, заменив примерно 60 систем управления делами агентства интегрированной системой и заменив основные технологические системы, которые все еще работают на языке ассемблера и COBOL.
«Хотя мнения о значительном увеличении финансирования правоохранительных органов разошлись, я еще не слышал, чтобы член Конгресса выступал против дополнительного финансирования, предусмотренного для обслуживания налогоплательщиков или модернизации ИТ», — написал Коллинз.
«Я призываю членов обеспечить, чтобы услуги налогоплательщиков и модернизация технологий – поистине «преобразовательный» компонент Стратегического плана работы IRS – адекватно финансировались для удовлетворения потребностей налогоплательщиков, а также проводить регулярный надзор со стороны Конгресса, чтобы гарантировать правильность финансирования. потраченный."
Цели Службы по защите интересов налогоплательщиков на 2025 финансовый год
В соответствии с требованиями закона в отчете определяются ключевые задачи ТАС на предстоящий финансовый год. В отчете описываются 11 системных целей адвокации, пять задач адвокации и других бизнес-целей, а также четыре исследовательских цели. Среди целей, поставленных в отчете, можно назвать следующие:
Модернизируйте обработку данных IRS, чтобы повысить эффективность и улучшить качество обслуживания налогоплательщиков. В августе 2023 года IRS объявила о запуске Инициатива по безбумажной обработке данных. В докладе высоко оценивается эта инициатива и указываются ключевые области, в которых можно добиться прогресса. В настоящее время большинство форм 1040, подаваемых в бумажном виде, по-прежнему переписываются вручную. Некоторые налогоплательщики, желающие подавать свои декларации в электронном виде, не могут этого сделать, поскольку от них требуется подавать формы или графики, которые платформа электронной подачи налогового управления США до сих пор не поддерживает. Кроме того, IRS создало «Инструмент загрузки документов», который позволяет налогоплательщикам отправлять ответы на уведомления IRS через портал, но после получения IRS по-прежнему обрабатывает ответы, как если бы они были отправлены на бумаге. TAS планирует следить за реализацией Инициативы по безбумажной обработке, чтобы гарантировать, что она отвечает потребностям налогоплательщиков, и Коллинз также рекомендует IRS изменить свою политику отклонения деклараций, поданных в электронном виде с определенными дефектами, поскольку затронутые налогоплательщики должны затем подавать декларации в бумажном виде, что создает дополнительное бремя. как для налогоплательщиков, так и для IRS.
Улучшите процессы найма, найма, удержания и обучения сотрудников IRS. В отчете отмечается, что около 37 процентов сотрудников IRS уже имеют право выйти на пенсию или получат право выйти на пенсию в течение следующих пяти лет. Высокий уровень выхода на пенсию, особенно на уровне руководства, приведет к «утечке мозгов», к решению которой IRS должна быть готова. IRS также нанимает дополнительных сотрудников за счет средств IRA, и эти новые сотрудники должны пройти надлежащую подготовку, чтобы эффективно выполнять свою работу. TAS планирует проанализировать стратегии найма и набора персонала IRS, чтобы помочь IRS улучшить процессы найма, набора и обучения, а также дать рекомендации по совершенствованию стратегий удержания сотрудников для снижения текучести кадров.
Повысьте прозрачность IRS за счет совершенствования применяемых технологий, достаточного объяснения прогресса модернизации и предоставления простых рекомендаций по налоговому законодательству. Согласно отчету, IRS должна лучше «предоставлять налогоплательщикам, налоговым специалистам, промышленности и другим заинтересованным сторонам всю информацию, на которую они имеют право, когда она им нужна, в доступной, ясной и достаточно подробной форме». способ." В отчете положительно отмечаются цели модернизации технологий IRS, заключающиеся в предоставлении налогоплательщикам «мгновенных обновлений счетов, более быстрой обработки возмещения и размещения платежей, а также обновлений статуса практически в реальном времени», а также предоставления телефонным консультантам IRS упрощенного доступа к данным налогоплательщиков, которые им необходимы для ответа на вопросы налогоплательщиков. с конкретикой и подробностями. Благодаря своему членству в межфункциональных командах IRS, TAS будет продолжать выступать за то, чтобы IRS предоставляла конкретную информацию о своем прогрессе в достижении своих целей, а также предоставляла четкие и своевременные рекомендации и информацию для налогоплательщиков, специалистов по налогообложению, отрасли и других заинтересованных сторон.
Ответы IRS на административные рекомендации Национального защитника интересов налогоплательщиков
Национальный адвокат налогоплательщиков представила 78 административных рекомендаций в своем отчете за 2023 год, а затем представила их комиссару для ответа. IRS согласилась выполнить 62 (или 79 процентов) рекомендаций полностью или частично.