Highlights Successful 2025 Fиллинг SEason и CHallenges для 2026
Официальный сайт США правительство Официальный сайт США правительство
Национальный защитник налогоплательщиков Эрин М. Коллинз сегодня освободила ее Отчет о целях на 2026 финансовый год Конгрессу, подчеркивая в целом успешный сезон подачи деклараций 2025 года, одновременно выражая обеспокоенность постоянными задержками возврата средств жертвам кражи личных данных, задержками в обработке заявлений на получение налогового кредита для сотрудников и критическими проблемами, с которыми сталкиваются налогоплательщики и IRS в ходе подготовки агентства к сезону подачи деклараций 2026 года. В отчете также излагаются приоритетные рекомендации Национального адвоката налогоплательщиков, поскольку IRS продолжает модернизировать свои технологические системы в ближайшие годы.
«Сезон подачи деклараций 2025 года был одним из самых успешных сезонов подачи деклараций за последнее время», — сказал Коллинз, представляя отчет. «Но с сокращением рабочей силы IRS на 26 процентов и значительными изменениями в налоговом законодательстве на горизонте, существуют риски для сезона подачи деклараций в следующем году. Крайне важно, чтобы IRS начала предпринимать шаги по подготовке уже сейчас».
IRS получила почти 141 миллион индивидуальных налоговых деклараций и обработала около 138 миллионов. Более 95 процентов обработанных деклараций были поданы в электронном виде, и около 62 процентов привели к возврату средств. Хотя IRS обработала большинство деклараций без проблем, IRS «приостановила» более 13 миллионов деклараций во время обработки в ожидании дополнительного рассмотрения, и эти задержки в обработке, как правило, выливались в задержки возврата средств для затронутых налогоплательщиков.
Одной из давних проблем сезона подачи деклараций, которая остается нерешенной, являются длительные задержки в разрешении дел о краже личных данных. Существует две категории дел о краже личных данных. Одна из них касается деклараций, которые фильтры обработки деклараций IRS помечают как потенциальную кражу личных данных; IRS пометила около 2.1 миллиона таких деклараций. В этих случаях IRS отправляла налогоплательщикам письмо с уведомлением о том, что им необходимо подтвердить свою личность перед получением возмещения. Обычно IRS требуется несколько месяцев, чтобы разрешить эти дела.
Во второй категории случаев кражи личных данных вор украл личные данные налогоплательщика и подал налоговую декларацию, используя имя налогоплательщика и номер социального страхования. Эти налогоплательщики являются жертвами и также могут испытывать последствия кражи личных данных за пределами контекста своих налоговых деклараций. Их дела передаются в подразделение IRS по оказанию помощи жертвам краж личных данных (IDTVA) для разрешения. По состоянию на конец сезона подачи деклараций в IRS было около:
«Эти задержки непропорционально сильно сказываются на уязвимых слоях населения, зависящих от возмещения для покрытия основных расходов на жизнь», — говорится в отчете. В 2023 финансовом году (ФГ) 69 процентов затронутых налогоплательщиков скорректировали валовой доход на уровне или ниже 250 процентов от федерального уровня бедности.
«Руководство IRS неоднократно заверяло TAS, что сокращение времени цикла для дел IDTVA является главным приоритетом, однако время цикла остается неприемлемо долгим», — написал Коллинз. «Я продолжаю призывать агентство сосредоточиться на резком сокращении времени, необходимого для разрешения дел IDTVA, чтобы не заставлять жертв, особенно тех, кто зависит от своих налоговых возвратов, ждать почти два года, чтобы получить свои деньги». В отчете IRS рекомендуется сократить среднее время разрешения дел до четырех месяцев.
Коллинз предупредил, что без внедрения усовершенствованных технологий сокращение штата IRS может поставить под угрозу успех сезона подачи деклараций в следующем году. Чтобы обеспечить успешный сезон подачи деклараций, IRS необходимо достаточное количество обученных сотрудников для программирования своих систем обработки, разработки и распространения своевременных и четких указаний по изменениям в налоговом законодательстве, ответа на телефонные звонки налогоплательщиков и обработки корреспонденции налогоплательщиков, среди прочего.
В период с начала сезона подачи деклараций 2025 года по июнь сотрудники Налоговой службы США (IRS) снизился с примерно 102,000 76,000 сотрудников до менее XNUMX XNUMX, что составляет снижение примерно на 26 процентов (с учетом сотрудников, которые приняли предложение об увольнении досрочно, но останутся в штате до 30 сентября).
В отчете отмечается, что подразделения IRS по информационным технологиям (ИТ) и услугам для налогоплательщиков играют решающую роль в обеспечении успешного сезона подачи деклараций. ИТ-персонал должен перепрограммировать системы обработки IRS для отражения изменений в законодательстве, в то время как персонал по услугам для налогоплательщиков отвечает за обработку налоговых деклараций, ответы на телефонные звонки и обработку корреспонденции.
По состоянию на июнь штат ИТ-отдела был сокращен на 27 процентов, а штат сотрудников налоговых служб был сокращен примерно на 22 процента, или более чем на 9,000 сотрудников. Бюджетное предложение администрации на 2026 финансовый год предусматривает сохранение штата налоговых служб примерно на уровне 2025 финансового года (с учетом как выделенных средств, так и средств Закона о снижении инфляции). Таким образом, IRS необходимо будет быстро нанять и обучить тысячи новых сотрудников налоговых служб до начала сезона подачи деклараций 2026 года для обработки деклараций и своевременного возврата средств.
«С приближением сезона подачи деклараций 2026 года на фоне возможных изменений в законодательстве и сохраняющихся кадровых ограничений, — пишет Коллинз, — ранняя подготовка имеет решающее значение для того, чтобы Налоговая служба США могла эффективно обслуживать налогоплательщиков и обеспечивать безопасность операций».
В отчете приветствуется недавний прогресс в модернизации технологий IRS, но агентство настоятельно рекомендуется сосредоточиться на улучшениях, с которыми сталкиваются налогоплательщики. Коллинз подчеркивает давние проблемы IRS в управлении устаревшими технологическими системами, а также недавние усилия по модернизации своих систем. Она отмечает, что IRS в сотрудничестве с Министерством финансов и Министерством эффективности государственного управления установила девять отдельных «вертикалей» модернизации (т.е. технологические проекты, разработанные для удовлетворения конкретных потребностей). Среди них — унифицированный интерфейс прикладного программирования, оцифровка бумажных деклараций и корреспонденции, а также улучшенная совместимость систем среди примерно 60 автономных систем управления делами агентства.
«В течение нескольких десятилетий святым Граалем налогового администрирования была разработка и внедрение технологических систем, автоматизирующих ключевые функции IRS таким образом, чтобы улучшить обслуживание налогоплательщиков и соблюдение требований, а также сократить потребность в большом количестве рабочей силы», — говорится в отчете. «IRS добилась заметных успехов за последние пару лет, и руководство Министерства финансов обязалось продолжать ускорять прогресс IRS в области ИТ».
В отчете Налоговой службе США рекомендуется принять подход «сначала цифровой» к обслуживанию налогоплательщиков и отдать приоритет трем проектам:
«IRS должна продолжать уделять первостепенное внимание предоставлению онлайн-функций, которые отражают надежную функциональность, предлагаемую банками и другими финансовыми учреждениями», — говорится в отчете. «По крайней мере, в течение двух десятилетий большинство из нас могли осуществлять почти всю свою финансовую деятельность с помощью онлайн-счетов. Напротив, функциональность онлайн-счетов IRS ограничена. Налогоплательщики, как правило, не могут подавать налоговые декларации, просматривать большинство уведомлений или отвечать на уведомления через свои онлайн-счета. До недавнего времени они не могли совершать платежи.
В настоящее время сотрудники IRS вручную переписывают данные из налоговых деклараций, поданных на бумажных носителях, цифра за цифрой, в системы IRS. IRS предоставила налогоплательщикам возможность загружать свои ответы на уведомления IRS через цифровой «инструмент загрузки документов», но у нее нет способа обрабатывать ответы с помощью автоматизации. В результате ей обычно приходится распечатывать ответы налогоплательщиков и направлять их сотрудникам IRS для обработки, как если бы они были поданы на бумаге.
Как того требует закон, в отчете определены основные цели адвокации TAS на предстоящий финансовый год. В отчете изложены девять таких целей:
По закону Национальный адвокат по налогоплательщикам обязан представлять Конгрессу отчет по итогам года, в котором, среди прочего, содержатся административные рекомендации по решению проблем налогоплательщиков. Статья 7803(c)(3) Налогового кодекса уполномочивает Национального адвоката по налогоплательщикам представлять административные рекомендации Комиссару и требует от IRS ответа в течение трех месяцев.
Национальный адвокат налогоплательщиков представила 77 административных рекомендаций в своем отчете за 2024 год, а затем представила их комиссару для ответа. IRS согласилась выполнить 42 (или 55 процентов) рекомендаций полностью или частично.
Прочитайте ответы IRS в Годовой отчет Конгрессу за 2024 год.
Хотите получать последние налоговые новости, узнавать больше о правах налогоплательщиков и предстоящих мероприятиях TAS, одновременно просматривая милых собак и ссылки на поп-культуру? Не ищите дальше, чем TAS Social Media. Подписывайтесь, ставьте лайки и делитесь нашим контентом, чтобы помочь распространить работу о том, как мы защищаем интересы налогоплательщиков!
