Национальный адвокат налогоплательщиков публикует ежегодный отчет для Конгресса и первую «фиолетовую книгу»

Опубликовано: 10 января 2018 | Последнее обновление: 8 февраля 2024 г.

Национальный защитник интересов налогоплательщиков публикует ежегодный отчет Конгрессу и первую «Пурпурную книгу»

Национальный защитник налогоплательщиков Нина Э. Олсон освободила свое Годовой отчет Конгрессу за 2017 г., описывая проблемы, с которыми IRS столкнется при реализации недавно принятого законодательства о налоговой реформе, и представляет новую публикацию «Фиолетовая книга», в которой представлены 50 законодательных рекомендаций, направленных на укрепление прав налогоплательщиков и улучшение налогового администрирования.

Поскольку IRS приближается к сезону подачи заявок 2018 года и начинает проводить налоговую реформу, в отчете основное внимание уделяется тому, что IRS может сделать для улучшения обслуживания клиентов и соблюдения налогоплательщиками имеющихся у нее сейчас ресурсов. «Первым шагом в этом начинании является выравнивание нынешнего состояния», — пишет г-жа Олсон.

«Налоговое управление США абсолютно нуждается в большем финансировании. Оно не может отвечать на телефонные звонки, которые оно получает в настоящее время, а тем более на телефонные звонки, которые оно может ожидать в свете налоговой реформы, без надлежащего финансирования. Но в рамках текущего бюджета у IRS есть множество возможностей продемонстрировать, что оно может лучше использовать творческий подход и инновации для предоставления услуг налогоплательщикам, поощрения соблюдения требований и борьбы с несоблюдением требований», — пишет г-жа Олсон.

За большинство лет IRS получает более 100 миллионов телефонных звонков. Еще до принятия законодательства о налоговой реформе IRS прогнозировала, что она сможет ответить только примерно на 6 из 10 звонков от налогоплательщиков, направленных для разговора с телефонным консультантом в течение сезона подачи деклараций, и примерно на 4 из 10 звонков налогоплательщиков в течение сезона подачи налоговых деклараций. полный финансовый год. В отчете говорится, что проблемы, связанные с работой в условиях существенно сокращенного штата сотрудников, усугубляются значительным сокращением бюджета на обучение оставшихся сотрудников. С 2009 финансового года бюджет Налогового управления США на обучение сотрудников сократился почти на 75 процентов.

IRS еще не разработало окончательную смету затрат на реализацию нового закона, но, согласно предварительной оценке, сделанной в начале года, агентству потребуется дополнительное финансирование в размере 495 миллионов долларов в 2018 и 2019 финансовых годах. Проблемы реализации включают в себя обновление программ и систем, ответы на телефонные звонки налогоплательщиков, разработка и публикация новых форм и публикаций, пересмотр нормативных актов и издание других инструкций, обучение сотрудников новому закону и руководствам, а также развитие системного потенциала для проверки соответствия новым требованиям и требованиям к документации.

В рамках доклада Advocate выпустил новую публикацию «Пурпурная книга». Среди новых рекомендаций г-жа Олсон рекомендует Конгрессу кодифицировать Билль о правах налогоплательщиков и заявление о миссии IRS в качестве раздела 1 Налогового кодекса.

Согласно действующему закону, комиссар обязан следить за тем, чтобы сотрудники IRS «действовали в соответствии» с Биллем о правах налогоплательщиков, но неясно, могут ли налогоплательщики полагаться на эти права. Г-жа Олсон призывает Конгресс разъяснить, что американские налогоплательщики обладают этими правами, поскольку «права налогоплательщиков должны служить основой налоговой системы США».

Федеральный закон требует, чтобы в годовом отчете Конгрессу были указаны как минимум 20 «наиболее серьезных проблем», с которыми сталкиваются налогоплательщики, и были даны административные и законодательные рекомендации по смягчению этих проблем. В целом, в отчете этого года выявлена 21 проблема, даны десятки рекомендаций по административным изменениям, даны 11 рекомендаций по законодательным изменениям, проанализированы 10 налоговых вопросов, которые наиболее часто рассматриваются в федеральных судах, а также представлены 7 научных исследований и 2 обзора литературы.

Том 2 отчета содержит или излагает научные исследования по следующим темам: (1) финансовое положение налогоплательщиков, которые заключили договоры рассрочки и произвели платежи, в то время как их налоговая задолженность была передана частным коллекторским агентствам; (2) последующее поведение налогоплательщиков, которые запросили налоговые льготы по заработанному доходу, по-видимому, по ошибке и не прошли проверку, но получили обучающее письмо от TAS (продолжение более раннего исследования); (3) эффективность программы «компромиссное предложение»; (4) различные возможности и отношение налогоплательщиков к каналам обслуживания IRS (продолжение предыдущего исследования); (5) влияние проверок и расследований кражи личных данных на отношение налогоплательщиков; (6) реакция налогоплательщиков на незначительные изменения ставок штрафов (описание будущего исследования); и (7) эффективность программ налоговой амнистии и выводы о том, как следует структурировать программы налоговых расчетов, такие как Программа добровольного раскрытия информации IRS в офшорах.

Среди других вопросов, рассмотренных в отчете, - взыскание частных долгов, онлайн-счета налогоплательщиков, отказ в выдаче и аннулирование паспортов, тарифы на аудит, обработка формы 1023-EZ, обучение сотрудников и телефонная связь.

В отчете также содержатся обзоры литературы по двум темам: (1) передовой опыт работы телефонных центров обработки вызовов, используемый в частном секторе и другими государственными учреждениями, и (2) местные информационно-пропагандистские инициативы, предпринятые крупным бизнесом, правительственными учреждениями США и иностранными налоговыми администрациями для способствовать вовлечению клиентов или налогоплательщиков.

Годовой отчет Конгрессу за 2017 год

Блог Национального защитника налогоплательщиков