Азбука комплексной проверки для налоговых специалистов

Налоговые специалисты, получающие оплату за свои услуги по подготовке налоговой отчетности, обязаны практиковать экспертиза при подготовке федеральных налоговых деклараций, особенно если в декларациях запрашиваются налоговые льготы.

Если у платного составителя отчетности есть основания сомневаться в какой-либо информации, предоставленной клиентом, которая влияет на право клиента на получение Налоговый кредит на заработанный доход, Налоговый кредит для детей (включая дополнительный налоговый кредит на ребенка и кредит на других иждивенцев), Американская налоговая льгота или Глава семьи статус подачи, составитель должен:

• Aзадать клиенту дополнительные вопросы, если разумный и хорошо информированный составитель налоговой декларации придет к выводу, что предоставленная информация кажется неверной, непоследовательной или неполной.
• Be smart. Не полагайтесь на информацию, если вы знаете, что предоставленная информация неверна, непоследовательна или неполна.
• Cво время интервью создавайте записи, чтобы задокументировать заданные вопросы и ответы клиента.

Проведение комплексной проверки также предполагает заполнение Формы 8867, Контрольный список проверки благонадежности платных составителей и ведение записей в течение трех лет. При встрече с клиентом задавайте вопросы, слушайте и уточняйте неясную информацию. Документируйте ответы, задавайте уточняющие вопросы и запрашивайте необходимую документацию. Заполняйте форму 8867 точно и вовремя.

Команда последствия может быть суровым для платных составителей налоговых деклараций, которые не соответствуют требованиям должной осмотрительности. Эти последствия включают штрафы за каждое нарушение, налагаемые на составителя, а также потенциальные штрафы, налагаемые на работодателя составителя. IRS также может аудит их клиентов, что приводит к отказу в предоставлении кредита или статуса подачи, штрафам и процентам. Практика должной осмотрительности обеспечивает точность возврата и положительный опыт клиента, а также предотвращает отнимающие много времени и дорогостоящие последующие действия.

Распространенные письма, получаемые от IRS составителями платных деклараций

• Письмо 5025-Ф, «Вы подготовили неточные налоговые декларации — вы рискуете получить штрафы от аудита»
• Письмо 4858, «Возможно, вы не выполнили требования комплексной проверки»
• Письмо 5364, «Отсутствует форма 8867»
• Письмо 6595, «Письмо-звонок перед подачей деклараций»

Инструменты помощи IRS для налоговых специалистов

• Часто задаваемые вопросы о комплексной проверке
• Неделя осведомленности налоговых специалистов (TPAW)
• Вебинары
• Инструмент загрузки документов IRS
• Публикация 5713, Шаги к успеху в собеседованиях по вопросам должной осмотрительности
• Штрафы для налоговых инспекторов

Инструменты TAS для налоговых специалистов

TPAW: Штрафы для составителей налоговых деклараций