Новым для налогоплательщиков в этом году является положение Закона об уверенности налогоплательщиков и налоговых льготах в случае стихийных бедствий от 2020 года. Вы можете использовать свой заработанный доход за 2019 год для расчета налогового кредита на заработанный доход (EITC) за 2020 год, если ваш заработанный доход за 2019 год превышает ваш заработанный доход за 2020 год. заработанный доход. Для получения дополнительной информации об этом новом выборе в вашей налоговой декларации см. инструкция к форме 1040 для строки 27 или в нашем блоге NTA.

Ниже представлена ​​некоторая информация и инструменты, которые помогут вам определить, можете ли вы претендовать на участие в программе EITC.

Что такое EITC?

EITC — это возмещаемый налоговый кредит, который означает, что работники могут получить деньги обратно, даже если они не должны платить налоги или сумма кредита превышает сумму любого причитающегося налога.

EITC сложен и зависит от дохода, размера семьи и статуса подачи заявки. Чтобы иметь право на участие, вы должны иметь трудовой доход или определенный доход по инвалидности. Это означает, что вы должны иметь доход от работы на кого-то или работы на себя. Сюда входят налогоплательщики, имеющие собственный бизнес или фермерское хозяйство.

Пособие по безработице не считается трудовым доходом. Таким образом, возможность использовать информацию о своих доходах за 2019 год, а не за 2020 год, при расчете права на участие может быть полезной для некоторых налогоплательщиков..

Военные и духовенство должны пересмотреть Специальные правила EITC IRS потому что получение этого кредита может повлиять на другие государственные льготы.

Если вы работали в 2020 году и имели доход менее 56,844 2019 долларов США или если вы работали в течение 2019 года и заработали аналогичную сумму, вы можете проверить свое право на получение EITC по вашему доходу за 2020 год, а затем еще раз по доходу за XNUMX год, чтобы определить, какая сумма дает больший кредит.

Какой кредит я могу получить?

EITC может означать кредит в размере до 6,660 долларов США, в зависимости от вашего дохода, статуса подачи заявок и количества детей, отвечающих критериям. Работники, у которых нет ребенка, отвечающего критериям, могут иметь право на меньший кредит до 538 долларов.

Посетить Ограничения и диапазон доходов на странице EITC чтобы сразу увидеть лимиты доходов EITC и суммы кредитов. Лучший способ узнать, соответствуете ли вы критериям и на какую сумму, — это использовать Помощник EITC.

Какова основная квалификация?

Основные квалификации составляют:

• Иметь номер социального страхования (SSN) (включая SSN вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию), действительный для трудоустройства и выданный до наступления срока подачи декларации (включая продления);
• Не подавать заявление о браке отдельно;
• Не подавать форму 2555 или форму 2555-EZ (относящуюся к доходам, полученным за рубежом);
• Встретить ограничение инвестиционного дохода;
• Есть заработанный доход;
• Не быть заявленным в качестве отвечающего критериям ребенка другого лица в 2020 году; и
• (Как правило) Должен быть гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в стране в течение всего года.

Номера социального страхования, действительные для работы, необходимы всем.

IRS напоминает налогоплательщикам о необходимости убедиться, что у них есть действительный SSN для работы на себя, своего супруга при подаче совместной декларации и каждого отвечающего критериям ребенка. до срок подачи (включая продление) их налоговой декларации.

Как мне узнать, имеют ли мои дети право на участие?

Чтобы иметь право на участие в программе, дети должны соответствовать определенным требованиям по родству, возрасту, месту жительства и совместному возвращению.

Ребенок, соответствующий требованиям, должен пройти все следующие тесты:

• Родство
  • Сын или дочь (включая усыновленного ребенка или ребенка, законно переданного на усыновление)
  • пасынок
  • Приемный ребенок, переданный уполномоченным агентством по трудоустройству или судом компетентной юрисдикции
  • Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра
  • Внук, племянница или племянник
• Возраст ребенка на конец года подачи заявления:
  • Младше работника (или супруги работника, если он состоит в браке и подает совместную декларацию) и
    • моложе 19 лет или
    • моложе 24 лет и студент дневной формы обучения не менее 5 месяцев в году
  • Любой возраст при условии постоянной и полной нетрудоспособности в любое время в течение года.
• Резидентство
  • Ребенок должен проживать с работником или супругом работника, если он подает совместную декларацию, в Соединенных Штатах более полугода.
• Совместное возвращение
  • Ребенок не может подать совместную декларацию, за исключением случаев, когда у ребенка и супруга ребенка не было требований о подаче декларации, и они подавали только требование о возмещении (и не требовали никаких кредитов, таких как EITC).

Важно: Только один человек может претендовать на одного и того же ребенка, отвечающего критериям: если ребенок соответствует правилам, определяющим право ребенка более чем для одного человека, только один человек может использовать этого ребенка для подачи заявления на получение EITC. Кроме того, если ребенок соответствует требованиям как родителя, так и лица, не являющегося родителем, тот, кто не является родителем, может получить кредит только в том случае, если у него или нее более высокий скорректированный валовой доход (AGI), чем у любого из родителей ребенка. После применение правил тай-брейка, лицо, которое не претендует на ребенка, отвечающего критериям, может иметь возможность претендовать на EITC без ребенка, отвечающего критериям, при условии, что все остальные требования соблюдены.

Чтобы узнать, имеет ли ваш ребенок право на участие в программе EITC; видеть "Соответствующие дочерние правила» на irs.gov, Публикация 596 or используйте помощник EITC.

Как мне получить EITC?

Чтобы претендовать на EITC, налогоплательщикам необходимо подать форму 1040, декларацию по индивидуальному подоходному налогу в США. or Форма 1040-SR, налоговая декларация США для пожилых людей. Если вы претендуете на получение EITC вместе с ребенком, отвечающим критериям, вы также должны заполнить и приложить График EIC, кредит заработанного дохода к налоговой декларации. Расписание EIC предоставляет IRS информацию о вашем ребенке или детях, отвечающих критериям, включая имена, возраст, SSN, родство с вами и количество времени, которое они прожили с вами в течение года.

Срок возврата средств для подателей EITC

По закону IRS не может выплачивать возмещение налоговых деклараций, в которых заявлен EITC, до середины февраля. Налоговое управление США должно удерживать всю сумму возмещения — даже ту часть, которая не связана с EITC. Это изменение помогает обеспечить получение налогоплательщиками заслуженного возмещения и дает агентству больше времени для выявления и предотвращения ошибок и мошенничества.

Как правило, большая часть возмещений, связанных с EITC, должна быть доступна на банковских счетах налогоплательщиков или на дебетовых картах к первой неделе марта, если налогоплательщик выбрал прямой депозит и нет других проблем с налоговой декларацией. Однако вы можете проверить Где мой возврат для вашей индивидуальной даты возврата.

Избегайте ошибок

Поскольку EITC сложен, многие люди, заявляющие о нем, допускают ошибки. Возможно, вам захочется получить помощь, если вы не уверены, соответствуете ли вы критериям. Однако налогоплательщики всегда несут ответственность за точность своих деклараций, даже если они получают помощь.

Распространенные ошибки следующие:

• Ваш ребенок не соответствует требованиям
• На ребенка заявили права более одного человека
• SSN или фамилия не совпадают
• Женат и зарегистрирован как холост или глава семьи
• Завышение или занижение ваших доходов или расходов

Заявление о выдаче EITC по ошибке может иметь долгосрочные последствия.

Подача налоговой декларации с ошибка в заявлении EITC Можно:

• Отложите часть возмещения по EITC до тех пор, пока IRS не исправит ошибку. Задержка может занять несколько месяцев.
• Заставить IRS отказать в выдаче EITC полностью или частично. Если это произойдет, вы:
  • Должен вернуть сумму EITC, уплаченную по ошибке, плюс проценты.
  • Возможно, потребуется подать Формы 8862, Информация для получения определенных кредитов после отказа, чтобы снова потребовать EITC.
  • Ему могут запретить претендовать на получение EITC в течение следующих двух лет, если ошибка произошла из-за безрассудного или намеренного несоблюдения правил.
  • Может быть запрещено требовать EITC в течение следующих десяти лет, если ошибка вызвана мошенничеством.

Что, если я получу письмо от IRS?

В некоторых случаях, вы можете получить письмо от IRS запрос дополнительной информации. Чтобы избежать дальнейших задержек с возвратом средств, вам следует реагировать незамедлительно. Если для полного ответа требуется больше времени или вам нужна помощь, важно позвонить по номеру телефона, указанному в письме.

Как получить бесплатную налоговую помощь?

Вы можете узнать, имеете ли вы право на получение EITC, используя Инструмент EITC Assistant на IRS.gov. Информацию о том, кто имеет на это право, как подать иск и многое другое можно найти на EITC ТАС страницу или Страница EITC IRS.

Те, кто может претендовать на EITC, должны рассмотреть бесплатные услуги по подготовке налоговой декларации. Многие организации предоставляют бесплатную подготовку налоговых деклараций на тысячах волонтерских сайтов по всей стране для людей с доходом ниже 57,000 XNUMX, а также для пожилых налогоплательщиков или налогоплательщиков с ограниченными возможностями.

• Программа волонтерской помощи по подоходному налогу (VITA) предлагает бесплатную подготовку налоговых деклараций для налогоплательщиков с низким и средним доходом. Чтобы найти ближайший сайт VITA, используйте VITA/TCE в Locator Tool.
• Налоговое консультирование для пожилых людей (TCE) предлагает приоритетную помощь людям старше 60 лет. Чтобы найти сайт TCE, посетите веб-страницу локатора AARP.
• Военнослужащие действительной военной службы и их семьи могут получить бесплатную помощь в подготовке налоговых деклараций на объектах VITA на территории своих объектов. Волонтеры могут решать налоговые вопросы, связанные с военными.
• Работники, имеющие право на участие в программе EITC, также могут воспользоваться бесплатной программой подготовки налоговых деклараций и электронной подачи деклараций. IRS бесплатный файл. Free File — это государственно-частное партнерство, которое предоставляет бесплатный способ подачи федеральной налоговой декларации с использованием фирменного программного обеспечения или онлайн-форм для заполнения. Программное обеспечение Free File теперь доступно миллионам людей и семей, которые зарабатывают 72,000 XNUMX долларов или меньше. Некоторые партнеры Free File также предлагают бесплатную подачу налоговой декларации штата.

Помимо IRS Free File, многие другие поставщики программного обеспечения для работы с электронными файлами и налоговые специалисты также предоставляют бесплатные услуги налогоплательщикам с низкими доходами..

Помогите составителям налоговых деклараций правильно подать декларацию

Если вы все же решили заняться налоговый специалист, понимаете, что составитель и фирма, в которой он или она работает, несут дополнительные обязанности по обеспечению правильности отчета. Ожидайте, что любой составитель, платный или нет, задаст много вопросов. Помогите составителю, ответив на все вопросы и предоставление всех документов, необходимых составителю для правильного получения декларации.

EITC и влияние на другие программы льгот

Возвраты, полученные от EITC, или любой другой налоговый кредит, не используются для определения права на участие в какой-либо федеральной или финансируемой из федерального бюджета программе общественных благ, такой как Medicaid, SSI, Дополнительная программа помощи в области питания (талоны на питание), программы для малоимущих. жилье или большинство выплат временной помощи нуждающимся семьям (TANF). Те, кто сохраняет свой налоговый кредит более 30 дней, должны связаться с координатором по льготам своего штата, племени или местного органа власти, чтобы узнать, считаются ли их льготы активами.

На какие еще кредиты я могу претендовать?

Если вы имеете право на EITC, посмотрите, что другие налоговые льготы может быть доступен. Обязательно ознакомьтесь с Налоговый кредит для детей и кредит для других иждивенцев и Кредит на уход за детьми и иждивенцами.

Что такое Служба защиты налогоплательщиков?

Служба защиты налогоплательщиков — это независимая организация в составе Налогового управления США (IRS), которая помогает налогоплательщикам и защищает их права. Мы можем предложить вам помощь, если ваша налоговая проблема вызывает финансовые затруднения, вы пытались и не смогли решить проблему с IRS или считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работают должным образом. Если вы претендовать на нашу помощь, который всегда бесплатен, мы сделаем все возможное, чтобы вам помочь.