Подача просроченных налоговых деклараций до истечения срока действия закона о возврате налогов

Подайте иск о кредите или возврате средств

Если вам положен возврат налогов, действуйте быстро. Налоговая служба США ограничивает срок, в течение которого вы можете подать заявку на возврат средств. Если вы пропустите этот срок, вы можете навсегда потерять свой возврат.

Каков срок действия закона о возврате средств?

Дата истечения срока действия закона о возврате средств (RSED) Это последний день, когда вы можете подать заявку на получение налогового вычета или возврата средств за конкретный налоговый год.

Как правило, вам необходимо подать заявление:

• В течение трех лет с даты подачи вами первоначальной налоговой декларации (включая продления); или
• В течение двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, какая из них наступит позже.

Если вы не подадите заявление в установленные сроки, ваша заявка на возврат средств будет отклонена.

ПРИМЕЧАНИЕ: Надлежащим образом оформленный оригинал или исправленная налоговая декларация может служить основанием для получения кредита или возврата средств.

Хотя ваше заявление должно быть подано в RSED (Региональное управление по доходам от налогов), сумма налогового вычета или возврата, которую вы можете получить, ограничена суммой налога, уплаченного (включая штрафы и проценты) в течение трехлетнего периода, предшествующего подаче заявления (плюс любое продление срока подачи). Если вы не подадите заявление в течение трехлетнего периода, сумма будет ограничена частью налога, уплаченной в течение двухлетнего периода, непосредственно предшествующего подаче заявления.

Когда платежи считаются оплаченными?

Понимание того, когда платежи считаются «оплаченными», имеет решающее значение для определения права на возврат средств:

• Платежи, по которым декларация была подана своевременно, считаются произведенными в срок подачи первоначальной декларации (за исключением случаев продления срока).
• Удержанные и авансовые налоговые платежи также считаются уплаченными в срок подачи первоначальной декларации (за исключением продлений).
• Поздние платежи считаются оплаченными в фактическую дату платежа.
• Налоговые вычеты, зачисленные из другого налогового года, считаются оплаченными на дату их начисления.

Исключения из общих временных рамок RSED включают:

• Безнадежные долги;
• Бесполезные ценные бумаги;
• Перенос убытков от операционной деятельности на предыдущие периоды;
• Объявленные стихийные бедствия; или
• Финансовая нетрудоспособность.

Для получения дополнительной информации об исключениях и периодах финансовой нетрудоспособности см. Паб. 556, Рассмотрение возвратов, права на апелляцию и требования о возмещении.

Подача просроченной налоговой декларации

Вы можете иметь право на возврат средств, если:

• С заработной платы или других доходов удерживался федеральный подоходный налог;
• Произвел предварительные налоговые платежи; или
• Вы имеете право на получение возвратных кредитов, таких как:
  • Налоговый кредит на заработанный доход (EITC);
  • Дополнительный налоговый вычет на ребенка (ACTC); или
  • Налоговый кредит на страховые взносы (PTC).

Подача просроченных федеральных налоговых деклараций Это важно не только из-за потенциальной возможности упустить кредит или возврат средств. К ним относятся:

• Защита пособий по социальному обеспечению;
• Избежание проблем при получении кредитов; а также
• Препятствуя подаче налоговой декларации за вас Налоговой службой США.

Итак, имейте в виду последствия непредставления налоговой декларации когда от вас потребуется это сделать.
Если вам нужны ресурсы, которые помогут вам подать налоговую декларацию, см.:

• Налоговый совет TAS: информация и советы по подаче федеральной налоговой декларации, которые помогут вам избежать распространенных ошибок.
• Получить помощь при подаче деклараций
• Информация для подачи в IRS
• Подача просроченных федеральных налоговых деклараций

Вы получили уведомление CP 81?

A CP 81, Неподанная налоговая декларация — срок действия налогового вычета истекает, возможно, мы получим возврат Вы, Уведомление о возврате налогов (RSED) отправляется, когда Налоговая служба США (IRS) получает платежи или зачеты по налоговой декларации, указанной в вашем уведомлении, но IRS еще не получила налоговую декларацию за этот год. Срок действия RSED скоро истечет, и если ваша декларация не будет подана, вы можете потерять право на возврат налогов, если он вам положен. Важно следовать инструкциям, указанным в уведомлении.

Если вам нужна помощь в подготовке налоговой декларации за предыдущий год, и IRS уже связалось с вами по поводу этой декларации, вы можете получить помощь от Клиника для малоимущих налогоплательщиков.

Что произойдет, если вы подадите налоговую декларацию после окончания действия Закона о регулировании доходов от инвестиций (RSED)?

Если вы подаете налоговую декларацию после принятия Регистрационной палаты экономического развития:

• Налоговая служба не произведет возврат ваших средств;
• Любая переплата по закону подлежит конфискации;
• Возврат средств нельзя перенести на другой налоговый год.

Что произойдет, если налоговая служба отклонит вашу заявку на возврат налогов?

Если Налоговая служба США (IRS) отклонит вашу заявку (полностью или частично), она направит уведомление об отклонении заявки (например, письмо с отказом). Письмо 105C or 106CУведомление об отказе дает вам два года с даты уведомления для подачи иска в окружной суд США или в Федеральный суд по претензиям США. В течение двухлетнего периода вы можете запросить пересмотр решения в Федеральном суде по претензиям США. В течение двухлетнего периода вы можете запросить пересмотр и подать апелляцию, но двухлетний срок не продлевается, пока Налоговая служба рассматривает ваше заявление. Возврат должен быть произведен, срок исковой давности продлен или иск подан до истечения двухлетнего срока, иначе вы не имеете права на возврат, даже если Налоговая служба определит, что вы имеете на него право.

Примите меры прямо сейчас, чтобы защитить свой возврат средств:

• Подайте все просроченные налоговые декларации как можно скорее;
• Отслеживайте свой RSED, поскольку Налоговая служба США обычно не уведомляет вас о его истечении срока действия; или
• При необходимости обратитесь за помощью к налоговому специалисту или в налоговую службу.

Для получения более подробной информации от Службы адвокатов налогоплательщиков ознакомьтесь с последними новостями налоговые советы, Блоги NTA, Получить темы справки и т.д.

• Время, когда вы можете потребовать кредит или возврат средств
• Дата истечения срока действия закона о возврате средств (RSED) 
• Уведомление об отказе в удовлетворении претензии