Если вы один из нескольких тысяч человек, на которых повлияло чрезмерное удержание налога при приобретении брокерской компании, вам может быть выдана форма 1042-S. Это было проблемой для значительного числа налогоплательщиков, поэтому вот шаги, которые необходимо предпринять для возмещения излишне удержанной суммы. Если брокерская фирма выдала вам форму 1042-S за 2023 налоговый год, поскольку средства были удержаны и выплачены Налоговому управлению США в результате конвертации акций, стороной которой вы были, единственным способом вернуть излишне удержанную сумму после 15 марта 2024 г. заключается в подаче заявления о возврате средств. В этом случае требование о возврате представляет собой налоговую декларацию США с просьбой о возмещении. 

Если вы являетесь физическим лицом и не являетесь резидентом США, вы обычно подаете форму 1040-NR. Прежде чем подавать форму 1040-NR, вы должны получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) в IRS.  

Если вы являетесь физическим лицом и проживаете в США, вам необходимо будет потребовать возмещение излишне удержанной суммы в декларации по форме 1040.  

Срок исковой давности позволяет вам подать требование о возмещении только в течение трех (3) лет с даты выдачи формы 1042-S. После этого вы уже не сможете получить возврат излишне удержанных сумм. 

Что такое ITIN и зачем он мне нужен? 

Индивидуальный номер налогоплательщика | Налоговая служба (irs.gov) 

Страница помощи TAS Get – Как получить ITIN  

Получение ITIN – Служба защиты налогоплательщиков (irs.gov)  

Налоговый раздел IRS № 857 – ITIN 

Номер темы. 857, ИНН (ИНН) | Налоговая служба (irs.gov)  

Как подать заявление на получение ITIN? 

Как подать заявление на получение ITIN? | Налоговая служба (irs.gov)  

Получение ITIN из-за границы: 

Получение ITIN из-за границы | Налоговая служба (irs.gov)  

Видео IRS о том, как получить ITIN: 

Как получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика – YouTube 

Дополнительные ресурсы:

• Форма W-7 – Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS (ITIN) 
• Публикация 4757 – Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) 
• Публикация 1915. Что такое индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика IRS 
• О форме 1040-NR, декларация о подоходном налоге с иностранцев-нерезидентов США | Налоговая служба (irs.gov) 
• Инструкция к форме 1040-НР (2023 г.) | Налоговая служба (irs.gov) 

Помните, что вы имеете право платить не более правильной суммы налога. Узнайте больше об этом и других правах налогоплательщиков, прочитав Билль о правах налогоплательщика.