Особенности налогообложения малого бизнеса

Опубликовано: 18 апреля 2024 | Последнее обновление: 18 апреля 2024 г.

Налоговый совет TAS: основные моменты налогообложения малого бизнеса

Форма вашей деятельности определяет, какие налоги вы должны платить и как вы их платите. Существует четыре основных типа налогов на бизнес:

доход
Работа на себя
Трудовое право
акцизный

Подоходный налог

Все предприятия должны подавать ежегодные налоговые декларации, за исключением партнерств, которые подают ежегодные информационные декларации. Форма, которую вы используете, зависит от вашего бизнес-структура; увидеть Публикация 583 «Начало бизнеса и ведение учета»., чтобы решить, какие формы вам следует подавать для отчета о доходах от вашего бизнеса. Публикация 509, Налоговые календари, объясняет, когда подавать декларации и производить налоговые платежи.

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость (SE) — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, работающих на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые работодателями из заработной платы большинства сотрудников. Ваши налоговые платежи SE способствуют вашему страхованию в системе социального обеспечения. Это покрытие предоставляет вам пенсионное обеспечение, пособие по инвалидности, пособие по случаю потери кормильца и больничное страхование (Medicare).

Вы должны подать Расписание SE, налог на самозанятость вместе с федеральной налоговой декларацией по форме 1040 или форме 1040-SR и уплатите налог SE, если применимо одно из следующих условий:

Ваш чистый доход от самостоятельной занятости составлял 400 долларов США или более; или
Ваш доход церковного служащего составлял 108.28 доллара или больше.

Самозанятые лица в Пуэрто-Рико используют Форма 1040-PR для расчета налога на самозанятых.

Внимание: Самозанятые лица, как правило, должны платить налог SE, а также подоходный налог.

Налог на занятость

Если у вас есть сотрудники, у вас есть определенные налоги на трудоустройство, которые вы должны платить, и формы, которые вы должны подавать. Налоги на трудоустройство включают в себя следующее:

налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь;
Удержание федерального подоходного налога; и
Федеральный налог на безработицу (FUTA).

Вы также должны удерживать дополнительный налог на программу Medicare с заработной платы, которую вы выплачиваете сотруднику, превышающую 200,000 XNUMX долларов США за календарный год.

Для получения дополнительной информации см. Налоги на занятость для малого бизнеса и Публикация 15 (Циркуляр E), Налоговое руководство для работодателя..

Акциз

Вы можете подвергнуться Акциз если вы выполните одно из следующих действий:

производить или продавать определенные продукты;
Ведение определенных видов бизнеса;
Использовать различные виды оборудования, средств или продуктов; или
Получайте оплату за определенные услуги.

Акцизы могут взиматься с производителя, розничного торговца или потребителя, в зависимости от конкретного налога.

Для получения дополнительной информации см. Публикация 510. Акцизы..

Приблизительный налог

Налоги должны уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, либо путем удержания, либо расчетных налоговых платежей. Расчетные налоги используются для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость.

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпораций S, как правило, должны производить расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что задолженность по налогу составит не менее 1,000 долларов США после вычета удержанных налогов и налоговых льгот. Используйте рабочий лист в Форма 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц, чтобы рассчитать и оплатить расчетный налог.

Корпорации, как правило, должны производить расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что задолженность по налогам составит не менее 500 долларов США.

Внимание: Корпорации S также должны производить расчетные налоговые платежи по определенным налогам, но вместо этого используйте инструкции для формы 1120-S, декларации о подоходном налоге в США для корпораций S, чтобы рассчитать расчетный налог.

Если вы платите слишком мало или платите с опозданием, вам, возможно, придется заплатить расчетный налоговый штраф, даже если вы должны вернуть деньги при подаче налоговой декларации. Для получения дополнительной информации см. Публикация 505 «Удержание налога и расчетный налог».

Варианты оплаты

Как правило, вы должны внести определенные акцизные сборы, корпоративный подоходный налог и корпоративные налоги S, прежде чем подавать декларацию. Вы должны использовать электронный перевод средств (EFT) для внесения всех федеральных налоговых депозитов (FTD). Как правило, EFT осуществляется с использованием электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS). Если вы не хотите использовать EFTPS, вы можете поручить своему налоговому специалисту, финансовому учреждению, службе расчета заработной платы или доверенной третьей стороне сделать EFT от вашего имени.

Для целей исчисления налога год делится на четыре периода оплаты. Важно помнить, что периоды оплаты не распределяются равномерно в течение года. Как правило, расчетные платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Ты можешь почта ваши предполагаемые налоговые платежи с Форма 1040-ES, Платить онлайнили оплатите по телефону или с мобильного устройства с помощью IRS2Go приложение, Посещение IRS.gov/платежи чтобы просмотреть все варианты оплаты.

Десять советов по федеральному налогообложению, которые помогут владельцам малого бизнеса

Апрель не должен быть единственным временем, когда вы думаете о налогах. Помните об этих налоговых советах в течение всего года, чтобы быть готовыми максимизировать свои вычеты и кредиты.

Знайте свои ограничения и знайте, когда вам нужно обратиться за помощью к профессионалу: Здесь очень много Онлайн-обучение и образовательные продукты доступен, чтобы помочь вам узнать о налогах. Например, Налоговый календарь IRS имеет важные налоговые даты для бизнеса. Однако, если вы решите нанять профессионала, важно делать выбор тщательно, потому что вы доверяете ему свою личную информацию и полагаетесь, что он обладает знаниями, которые помогут вам подать точную налоговую декларацию. Вы несете ответственность за всю информацию в ваших налоговых декларациях, независимо от того, кто их готовит.

Примечание: ВСЕ составители налоговых деклараций ДОЛЖНЫ поставить свою подпись и указать идентификационный номер налогоплательщика в вашей налоговой декларации. В целях вашей безопасности убедитесь, что они это сделали, прежде чем подавать какие-либо документы.

Ведите соответствующие записи: точный Бухучет, ведение учета, делопроизводство в течение года сэкономит ваше время и поможет обеспечить правильность вашей налоговой декларации. Настройте систему квитанций. Это может быть бумажный файл или вы можете использовать приложение для их сканирования и сохранения; просто убедитесь, что вы их каким-то образом сохраняете.
Разделите личные и деловые финансы: Создайте отдельный банковский счет и кредитную карту для своего бизнеса и проводите через эти счета только деловые расходы. Видеть Публикация 583 «Начало бизнеса и ведение учета»..
Правильно классифицируйте свой бизнес: Некоторые бизнес-структуры пользуются большими налоговыми преимуществами, чем другие. Важно выбрать структуру бизнеса, которая лучше всего подходит вашему бизнесу. Если вы не уверены, что выбрать, вам может помочь налоговый адвокат или дипломированный бухгалтер.
Управляйте заработной платой: Вы можете пройти онлайн-класс, чтобы научиться рассчитывать заработную плату. Но если у вас нет времени, желания или знаний для управления расчетом заработной платы, наймите кого-нибудь, кто сделает это за вас. Чтобы убедиться, что компания пользуется репутацией, см. Аутсорсинг расчета заработной платы и сторонних плательщиков.
Подпишитесь на электронные новости для малого бизнеса: IRS Электронные новости для малого бизнеса — это бесплатная служба электронной почты, которая предлагает владельцам малого бизнеса и самозанятым лицам налоговую информацию, включая напоминания, советы и специальные объявления.
Изучите налоговые льготы для малого бизнеса: Существует длинный список налоговых льгот для владельцев малого бизнеса. Видеть Публикация 535 «Коммерческие расходы».. Налоговый вычет — это статья, которую вы можете вычесть из своего валового дохода, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны заплатить.
Налоговый вычет для самозанятых: Вы можете вычесть половину (50 процентов) налог SE в качестве корректировки дохода в вашей федеральной налоговой декларации. За налоговые годы после 2017 года вам также необходимо будет указать сумму в форме 1040, Приложение 1, Часть II.
Своевременно платите налоги: Любой, кто подает федеральную налоговую декларацию и ожидает, что задолженность составит более 1,000 долларов, должен заплатить Приблизительный налог Если вы не платите достаточно налогов через удержание и предполагаемых налоговых платежей, вам может быть начислен штраф. С вас также может быть начислен штраф, если вы просрочите расчетные налоговые платежи, даже если вы должны вернуть деньги при подаче налоговой декларации.
Для более быстрой обработки подавайте декларации в электронном виде: Варианты электронной подачи деклараций для налогоплательщиков-предпринимателей и самозанятых налогоплательщиков.