Не становитесь жертвой схемы кредитования удержания сотрудников

Опубликовано: 17 августа 2023 | Последнее обновление: 8 февраля 2024 г.

Налоговый совет TAS: Не FНайти Vжертва Схема кредитования удержания сотрудников

В ответ на волну сомнительных претензий Налоговое управление США объявило 14 сентября вводится мораторий на обработку любых новых заявок на получение кредита для удержания сотрудников (ERC) как минимум до конца этого года. Это действие призвано защитить честных владельцев малого бизнеса и дать IRS время для рассмотрения существующих претензий ERC на предмет соответствия требованиям. Видеть Налоговый совет TAS: ждете возврата кредита по удержанию сотрудников? чтобы получить больше информации.

Агрессивные маркетологи и мошенники нацелились на ERC. Возможно, вы видели телевизионную рекламу или получали электронные письма, обещающие работодателям выплату этой возвращаемой налоговой льготы, связанной с пандемией. Помните, что при использовании подобных схем работодатели должны быть осторожны с рекламой и прямыми предложениями, обещающими экономию налогов, которые звучат слишком хорошо, чтобы быть правдой.

Эти схемы часто исходят от сторонних консультантов, которые призывают работодателей требовать ERC на основании неточной информации, связанной с правом на получение кредита и его расчетом. IRS активизирует правоприменительные меры в отношении этих претензий ERC, и люди, рассматривающие возможность подачи этих претензий, должны осознавать, что в конечном итоге они несут ответственность за точность информации в своей налоговой декларации. 

Что такое кредит на удержание сотрудников?

ERC — это возмещаемый налоговый кредит для предприятий и освобожденных от налогов организаций, которые продолжали платить сотрудникам во время закрытия из-за пандемии COVID-19 или имели значительное снижение валовой выручки с 13 марта 2020 года по 31 декабря 2021 года. ERC не доступен физическим лицам. Имеющие право налогоплательщики могут требовать ERC в оригинальной или измененной налоговой декларации по труду за период в пределах этих дат.

Хотя квалификационные требования различаются в зависимости от периода времени, за который испрашивается ERC, в целом работодатели должны соответствовать одному из следующих условий:

Им пришлось полностью или частично приостановить свою деятельность из-за приказ соответствующего государственного органа ограничение торговли, поездок или групповых встреч из-за COVID-19 в течение 2020 года или первых трех календарных кварталов 2021 года;

Бизнес пережил значительное снижение валовой выручки в 2020 году или снижение валовой выручки за первые три календарных квартала 2021 года; или

Работодатель квалифицировался как восстановление стартап-бизнеса за третий или четвертый календарные кварталы 2021 года.

Соответствующие критериям работодатели должны выплатить квалифицированную заработную плату, чтобы претендовать на получение кредита, но не могут претендовать на получение кредита на заработную плату, указанную в качестве расходов на заработную плату, чтобы получить прощение кредита в рамках Программы защиты заработной платы или которую они использовали для получения некоторых других налоговых льгот.

Напоминание: Если вы подаете форму 941-X для получения кредита за удержание сотрудников, вы должны уменьшить свои вычеты из заработной платы на сумму кредита за тот же налоговый период. Поэтому вам может потребоваться внести изменения в вашу налоговую декларацию (например, формы 1040, 1065, 1120 и т. д.), чтобы отразить этот уменьшенный вычет.

Предупреждающий знак возможных схем ERC

Промоутеры продолжают активно продвигать схемы ERC, особенно по радио, в Интернете и в социальных сетях. ERC — это сложный кредит, который требует тщательного рассмотрения перед подачей заявки, поэтому будьте осторожны:

Нежелательная реклама, звонки, электронные письма или текстовые сообщения от незнакомых людей.
Заявления о том, что промоутер или компания могут определить ваше право на участие в программе ERC в течение нескольких минут.
Большие авансовые платежи за получение кредита.
Сборы основаны на проценте от заявленной суммы возмещения ERC — вам всегда следует избегать того, чтобы составитель налоговой декларации основывал свою комиссию на сумме возмещения. 
Заявления промоутера о том, что вы имеете право на получение кредита, прежде чем обсуждать вашу налоговую ситуацию.
Заявления промоутера с призывом подать иск, потому что терять нечего. В действительности, тем, кто неправомерно получил кредит, возможно, придется погасить кредит – наряду с существенными процентами и штрафами.

В действительности те неправильно получивший кредит может быть вынужден погасить кредит – наряду с существенными процентами и штрафами.  Эти промоутеры могут лгать о квалификационных требованиях, чтобы набить себе карман. Помните: если IRS определит, что вы подали неправомерную претензию ERC, вам необходимо будет вернуть сумму претензии вместе с процентами и штрафами. А в некоторых ситуациях вы можете стать объектом уголовного расследования и судебного преследования.

Новый Аподход из Sкамеры

Маркетологи и мошенники уже пересмотрели свои предложения ERC после объявления моратория 14 сентября. Некоторые подталкивают работодателей, подающих заявление ERC, соглашаться на дорогостоящие авансовые кредиты в ожидании возмещения. Налоговое управление США призывает работодателей избежать этих кредитов, а также узнать предупреждающие признаки мошенничества ERC.

Что делать, если я подал претензию ERC, на которую я не отвечаю?

Если вы определили, что подали претензию ERC, на которую вы не имеете права, вам следует принять меры как можно скорее.Вы несете ответственность за все, что указано в вашей налоговой декларации, даже если ее готовит кто-то другой. Исправление вашей декларации до того, как с вами свяжется IRS, может помочь избежать некоторых типов штрафов.

If Вы еимеете право претендовать на некоторую ERC, но потребовали сумму, превышающую сумму, на которую вы имеете право, вы можете получитьile исправленный возврат, чтобы удалить ЭРК. Или, если вам необходимо внести другие корректировки в свою декларацию, вам следует подать исправленную декларацию. Если, однако, вы хочу отозвать свою претензию ERC и не нужно чтобы внести какие-либо другие корректировки, подумайте, имеете ли вы право на вывода ваше заявление ERC.

Имейте в виду, что если IRS уже связалось с вами по поводу вопросов о вашей декларации, вам нужно будет либо обосновать свое право на все, что заявлено в вашей декларации, либо подать исправленную декларацию.

Чтобы сообщить о незаконной деятельности, связанной с налогообложением, в связи с претензиями ERC, отправьте по факсу или почте заполненное Форма 14242: Сообщите о предполагаемых злоупотреблениях в налоговых акциях или составителяхи любые вспомогательные материалы для ведущего центра развития IRS в Управлении расследований промоутеров.

Отправить по почте:

Ведущий центр развития Службы внутренних доходов
Остановить MS5040
24000 Авила Роуд
Лагуна Нигель, Калифорния 92677-3405

Отправить по факсу:

877-477-9135

В качестве альтернативы налогоплательщики и специалисты по налогам могут отправить информацию в Офис осведомителей IRS за возможное денежное вознаграждение.

Для получения дополнительной информации см. Злоупотребления налоговыми схемами и недобросовестные составители налоговых деклараций.

Работодатели также должны сообщать о случаях мошенничества и попытках фишинга, связанных с IRS в IRS в phishing@irs.gov и Генеральный инспектор казначейства по налоговому администрированию at 800-366-4484.

Тщательно выбирайте специалиста по налогам

Служба защиты налогоплательщиков (TAS) призывает вас проявлять осторожность при выбор составителя налоговой декларации. Любой может быть составителем уплаченных налоговых деклараций, если у него есть идентификационный номер налогоплательщика IRS. Однако составители налоговых деклараций имеют разные уровни навыков, образования и опыта. Главный тревожный сигнал — это когда составитель налоговой декларации не желает подписывать пунктирную линию. Избегайте этих «призрачных» составителей.

Нужна помощь в получении ERC?

Если вам нужна помощь в получении кредита или если вы запросили кредит неправильно и вам нужна помощь в внесении изменений в налоговую декларацию, найдите советы по выбор налогового специалиста на IRS.gov.

Для получения информации о сообщении о незаконной деятельности, связанной с ERC, посетите IRS.gov/ERC.

предстоящее Wвебинар

Налоговые специалисты и другие лица могут зарегистрироваться ноябрьтлеющие угли 2 вебинара Налогового управления США, Кредит на удержание сотрудников: последняя информация о моратории и вариантах отзыва или исправления ранее поданных претензий. Те, кто не сможет присутствовать, смогут просмотреть запись позже.