Вы поженились в этом году или планируете пожениться до 31 декабря?
Когда вы вступите в брак, ваша налоговая ситуация изменится. Ваше семейное положение по состоянию на 31 декабря определяет ваши варианты подачи налоговой декларации в течение всего года. Закон штата определяет, состоите ли вы в браке. Если вы состоите в браке на конец года, у вас есть два варианта статуса подачи документов:
- Подача декларации совместно с вашим новым супругом (совместная подача документов в браке) или
- Подача документов отдельно от вашего супруга (для женатых, подача документов отдельно)
Вопросы налоговой ответственности для супружеских пар
Большинство супружеских пар подают документы совместно, потому что это проще и часто более выгодно с финансовой точки зрения. Подача совместной декларации также дает вам право на многие налоговые вычеты и налоговые льготы. Однако, если один из супругов имеет задолженность по налогам, федеральным или государственным, или имеет некоторые другие неналоговые долги, такие как просроченные алименты или невыполнение обязательств по студенческим кредитам, IRS может компенсировать ваш совместный возврат налога для погашения отдельных долгов.. Кроме того, лица, подающие совместную декларацию, несут «солидарную ответственность», как поясняется ниже.
Вот некоторые термины, с которыми вам следует ознакомиться, решая, как подать заявку:
- Солидарная и солидарная ответственность – Это происходит, когда вы подаете заявление совместно со своим новым супругом. Это означает, что IRS может взыскать совместную ответственность как с вас, так и с вашего супруга, даже после того, как вы развелись, если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию. IRS может предъявить вам солидарную ответственность, даже если в решении о разводе указано, что ваш бывший супруг будет нести ответственность за любые суммы, причитающиеся по ранее поданным совместным декларациям. За любой год, когда вы подаете совместную декларацию, вы, как правило, несете «солидарную ответственность» за любые недоплаты федерального подоходного налога, проценты и штрафы, вызванные непреднамеренными налоговыми ошибками и упущениями вашего нового супруга или преднамеренными налоговыми правонарушениями. Если вы подадите декларацию отдельно, вы не будете нести ответственности за непогашенную задолженность вашего супруга по федеральным налогам.
- Невинный супруг – Если вы можете доказать, что вы не знали о налоговых недостатках вашего супруга, не имели причин знать и не получили личной выгоды, вы можете подать иск об исключении из правила солидарной ответственности в отношении невиновного супруга. положения.
Доступны три типа льгот:
- Помощь невиновному супругу;
- Разделение ответственности; и
- Справедливое облегчение.
К каждому типу рельефа предъявляются разные требования. Видеть Публикация IRS 971, Невиновный супруг Облегчение для получения дополнительной информации.
Таким образом, подача отдельной декларации может показаться хорошей идеей, если вы знаете о предыдущих налоговых и других обязательствах вашего супруга и не хотите нести за них ответственность, но потенциально есть и обратная сторона. Подача отдельной декларации может лишить вас права претендовать на определенные налоговые вычеты и налоговые льготы. Например, в большинстве случаев вы не можете получить кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами. Кроме того, вы не можете претендовать на налоговый кредит на заработанный доход (EITC). Обратитесь к Публикация IRS 501 «Иждивенцы, стандартные вычеты и информация о подаче документов»., для получения дополнительной информации о том, как статус подачи налоговой декларации влияет на определенные потенциальные налоговые льготы, на которые вы можете претендовать.
И последнее, что вам следует знать о выборе статуса подачи: после того, как вы подадите совместную декларацию, вы не сможете подавать отдельные декларации за тот же год после наступления срока подачи декларации.
В конечном счете, выбор статуса подачи остается за вами обоими.
Сопутствующие вопросы, которые следует учитывать, и необходимые действия
Вот некоторые другие моменты, связанные с подачей налоговых деклараций, которые следует учитывать при вступлении в брак:
- Номер социального страхования (SSN):Вы должны сообщить Администрации социального обеспечения (SSA) свою новую фамилию, если она изменилась или если оба супруга ставят свои фамилии через дефис после вступления в брак. Когда молодожены подают федеральную налоговую декларацию, используя свои новые фамилии, но сначала не обновляют свои записи в SSA, компьютеры IRS не могут сопоставить новое имя с зарегистрированным SSN, в результате чего IRS отклоняет или возвращает налог. вернуться на коррекцию. Если вы требуете возмещения, это может задержать получение возмещения. Дополнительную информацию о том, как обновить записи SSA, можно найти на веб-сайте SSA по адресу: ssa. gov.
- Изменение адреса:Если вы переедете, немедленно сообщите IRS о своем новом адресе, чтобы вы могли получать любые возмещения, уведомления или письма IRS по новому адресу. Это изменение будет применяться к информации об учетной записи до того, как вы поженились, и обеспечит отправку корреспонденции Налоговым управлением США по правильному адресу, независимо от того, к какому налоговому году оно относится. Вы можете изменить свой адрес при подаче федеральной налоговой декларации или, если вы уже подали налоговую декларацию, вы можете подать Форма IRS 8822, Изменение адреса. Вам также следует уведомить Почтовую службу США о пересылке вашей почты, зайдя в Интернет по адресу usps.com или посетив местное почтовое отделение.
- Приемные дети:Если вы усыновили ребенка(детей) вашего супруга после вступления в брак, убедитесь, что у каждого ребенка есть SSN для любых связанных с ним налоговых льгот, заявленных в федеральной налоговой декларации. Обратитесь на сайт ССА о получении SSN. Вы также можете пойти в irs.gov для получения дополнительной информации по любой из этих и других тем.
- Государства общественной собственности:Если вы живете в штате, находящемся в совместной собственности, и подаете заявление о браке отдельно, вам может потребоваться выделить часть своего дохода своему супругу и наоборот. Правила могут оказаться сложными. Обратитесь к Публикация IRS 555, Общественная собственность правила подачи федеральной налоговой декларации в этой ситуации.
- Эксклюзивные продажи дома:Если оба супруга вступают в брак, каждый из которых владеет домом, и в конечном итоге продают один или оба дома, каждый из вас потенциально может претендовать на исключение дохода в размере 250,000 500,000 долларов США от продажи каждого дома, если вы соблюдаете правила владения и проживания. Исключение составляет XNUMX XNUMX долларов США для супружеской пары, подающей совместную заявку. Видеть Публикация IRS 523, Продажа вашего дома чтобы получить больше информации.
- Пенсионные счета:После вступления в брак вы, возможно, захотите пересмотреть свои пенсионные планы, чтобы оценить, нужно ли внести какие-либо изменения, чтобы максимизировать пенсионные сбережения (подробнее о пенсионных темах IRS – Лимиты взносов IRA or Темы выхода на пенсию – лимиты взносов) или указанным бенефициарам плана. Видеть Изменения в вашей жизни могут повлиять на пенсионное планирование чтобы получить больше информации.
- Медицинское покрытие:Изменения дохода или размера семьи часто называют «изменениями обстоятельств». Премиальный налоговый кредит (PTC). Если один или оба из вас получают авансовые платежи по кредиту PTC и у вас изменились обстоятельства, например, вступление в брак, вам следует незамедлительно сообщить об этом на свою торговую площадку, поскольку это напрямую влияет как на сумму авансовых платежей, которые вы можете получить, так и на общую сумму. кредит, который вы можете указать в своей налоговой декларации.
Правила могут быть сложными при определении статуса подачи, в зависимости от каждой вашей налоговой ситуации. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, какой статус подачи лучше всего, вы можете обратиться к Веб-сайт IRS или проконсультируйтесь со специалистом по налогам.
Дополнительная информация о жизненных событиях
Полный список жизненных событий, которые имеют налоговые последствия, см. Управление налогами после жизненного события.
Ресурсы службы защиты интересов налогоплательщиков
- Раненый супруг
- кредиты
- Налоговый кредит на медицинские премии
- Выбор правильного статуса подачи налоговой декларации
Ресурсы Налогового управления США