В США насчитывается около 57 миллионов малых предприятий и самозанятых налогоплательщиков, в том числе:
- Корпорации и партнерства с активами менее 10 миллионов долларов США;
- Индивидуальные предприниматели;
- Независимые подрядчики;
- Члены товарищества, которое занимается торговлей или бизнесом;
- Другие занимаются бизнесом для себя, даже если бизнес ведется неполный рабочий день; и
- Гиг-работники (т.е.., водители Uber/Lyft, владельцы пунктов аренды Airbnb, служб доставки и т. д.).
Служба защиты интересов налогоплательщиков делится следующей информацией с налогоплательщиками малого бизнеса, чтобы:
- Помочь вам удовлетворить ваши требования к подаче документов;
- Делитесь ресурсами для информации и подготовки налоговых деклараций;
- Помогите вам подать точную отчетность.
Требования к подаче документов для малого бизнеса
Как правило, формы федерального налога, которые вам необходимо будет подать, различаются в зависимости от типа бизнеса:
| Хозяйствующий субъект | Тип налога | Налоговые формы |
| Единственный владелец | Подоходный налог | Форма 1040/1040SR, Приложение C или F |
| Налог на самозанятость | Форма 1040/1040SR, Приложение SE | |
| Приблизительный налог | Форма 1040-ES | |
| Налоги на занятость | Формы 940 и 941, 944 или 943. | |
| Партнер | Годовой возврат дохода | Формы 1065 |
| Налоги на занятость | Формы 940 и 941, 944 или 943. | |
| Партнер в партнерстве (Индивидуальное лицо) | Подоходный налог | Форма 1040/1040SR, Приложение E |
| Налоги на занятость | Форма 1040/1040SR, Приложение SE | |
| Приблизительный налог | Форма 1040-ES | |
| Корпорация (C или S) | Подоходный налог – Корпорация C | Формы 1120 |
| Подоходный налог – S Corporation | Форма 1120-S | |
| Приблизительный налог | Форма 1120-W (только C-Corp) | |
| Налоги на занятость | Формы 940 и 941, 944 или 943. | |
| Акционер корпорации S | Подоходный налог | Форма 1040/1040SR, Приложение E |
| Приблизительный налог | Форма 1040-ES |
Бухучет, ведение учета, делопроизводство
Как малый бизнес, у вас может быть много разных типов причитающихся возвратов и много разных типов вычетов. Будучи занятым владельцем малого бизнеса, важно создать удобную для пользователя систему ведения учета.
Возможно, вам придется обосновать доходы и вычеты. Хорошие записи могут помочь вам в подготовке финансовых отчетов, отслеживании имущества и отчислений и многом другом. Хорошие отчеты также могут помочь вам точно знать, куда направить финансирование и сократить расходы для оптимизации прибыли. Ваш учетный документ должен отслеживать:
- валовые поступления;
- Товарно-материальные запасы, включая любые товары, снятые с продажи для личного пользования; и
- Расходы.
Более полезную информацию для малого бизнеса см. Налоговый совет: основные моменты налогообложения малого бизнеса, в котором рассматриваются ключевые компоненты владения малым бизнесом, в том числе:
- Общие виды налогов на бизнес;
- Важность внесения расчетных налоговых платежей, если это необходимо;
- Варианты оплаты; и
- Десять советов по федеральному налогообложению, которые помогут владельцам малого бизнеса:
-
- Знайте свои ограничения и знайте, когда вам нужно обратиться за помощью к профессионалу.
- Ведите адекватные записи
- Разделите личные и деловые финансы
- Правильно классифицируйте свой бизнес
- Управление заработной платой
- Подпишитесь на электронные новости для малого бизнеса
- Изучите налоговые льготы для малого бизнеса
- Налоговый вычет по самозанятости
- Своевременно платите налоги
- Для более быстрой обработки подавайте декларации в электронном виде.
Ресурсы ТАС
- Малый бизнес
- Получите помощь: налоги на самозанятых
- Получить помощь: последствия не подачи декларации
- Клиники для налогоплательщиков с низкими доходами
- Дорожная карта налогоплательщиков
- Публикация 5341,Дорожная карта налогоплательщиков
- Публикация 5341 (СП), Дорожная карта налогоплательщиков (испанский)
Ресурсы IRS
- Малый бизнес и самозанятый налоговый центр
- Частный налоговый центр
- Формы малого бизнеса и публикации
- Публикация 334, Налоговое руководство для малого бизнеса
- Публикация 583, Начало бизнеса и ведение учета
- Публикация 4591, Федеральные налоговые обязательства малого бизнеса
- Публикация 535, Коммерческие расходы
- Публикация 463, расходы на путешествия, подарки и автомобиль
- Налоги на трудоустройство и штраф за восстановление трастового фонда (TFRP)
- Публикация 505, Налог у источника и расчетный налог
- Публикация 542, Корпорации
- Публикация 225, Руководство по налогообложению для фермеров
- Гиг-экономика:
- Налоговый центр гиг-экономики
- Публикация 5369, Гиг-экономика и ваши налоги: что нужно знать
- Ваши налоги в экономике совместного потребления
- Выбор налогового инспектора
- Налоговое управление США: Нужен кто-то, кто подготовит вашу налоговую декларацию?
- Налоговое управление США: Справочник федеральных составителей налоговой декларации с полномочиями и выбранными квалификациями
Посетите Службу защиты интересов налогоплательщиков Получить Справочный центр список тем по налогообложению, который поможет вам решить многие вопросы, связанные с налогами.
Для получения дополнительной информации от Службы защиты налогоплательщиков посетите новостной и информационный центр чтобы прочитать последние налоговые советы, блоги, оповещения и многое другое.