Требования к подаче и ведению учета для малого бизнеса -

Опубликовано: 29 апреля 2025 | Последнее обновление: 29 апреля 2025 г.

Требования к подаче и ведению учета для малого бизнеса

В США насчитывается около 57 миллионов малых предприятий и самозанятых налогоплательщиков, в том числе:

Корпорации и партнерства с активами менее 10 миллионов долларов США;
Индивидуальные предприниматели;
Независимые подрядчики;
Члены товарищества, которое занимается торговлей или бизнесом;
Другие занимаются бизнесом для себя, даже если бизнес ведется неполный рабочий день; и
Гиг-работники (т.е.., водители Uber/Lyft, владельцы пунктов аренды Airbnb, служб доставки и т. д.).

Служба защиты интересов налогоплательщиков делится следующей информацией с налогоплательщиками малого бизнеса, чтобы:

Помочь вам удовлетворить ваши требования к подаче документов;

Делитесь ресурсами для информации и подготовки налоговых деклараций;

Помогите вам подать точную отчетность.

Требования к подаче документов для малого бизнеса

Как правило, формы федерального налога, которые вам необходимо будет подать, различаются в зависимости от типа бизнеса:

Хозяйствующий субъект	Тип налога	Налоговые формы
Единственный владелец	Подоходный налог	Форма 1040/1040SR, Приложение C или F
	Налог на самозанятость	Форма 1040/1040SR, Приложение SE
	Приблизительный налог	Форма 1040-ES
	Налоги на занятость	Формы 940 и 941, 944 или 943.
Партнер	Годовой возврат дохода	Формы 1065
Партнер	Налоги на занятость	Формы 940 и 941, 944 или 943.
Партнер в партнерстве (Индивидуальное лицо)	Подоходный налог	Форма 1040/1040SR, Приложение E
	Налоги на занятость	Форма 1040/1040SR, Приложение SE
	Приблизительный налог	Форма 1040-ES
Корпорация (C или S)	Подоходный налог – Корпорация C	Формы 1120
	Подоходный налог – S Corporation	Форма 1120-S
	Приблизительный налог	Форма 1120-W (только C-Corp)
	Налоги на занятость	Формы 940 и 941, 944 или 943.
Акционер корпорации S	Подоходный налог	Форма 1040/1040SR, Приложение E
Акционер корпорации S	Приблизительный налог	Форма 1040-ES

Бухучет, ведение учета, делопроизводство

Как малый бизнес, у вас может быть много разных типов причитающихся возвратов и много разных типов вычетов. Будучи занятым владельцем малого бизнеса, важно создать удобную для пользователя систему ведения учета.

Возможно, вам придется обосновать доходы и вычеты. Хорошие записи могут помочь вам в подготовке финансовых отчетов, отслеживании имущества и отчислений и многом другом. Хорошие отчеты также могут помочь вам точно знать, куда направить финансирование и сократить расходы для оптимизации прибыли. Ваш учетный документ должен отслеживать:

валовые поступления;
Товарно-материальные запасы, включая любые товары, снятые с продажи для личного пользования; и
Расходы.

Ресурсы ТАС

Ресурсы IRS

Малый бизнес и самозанятый налоговый центр
Частный налоговый центр
Формы малого бизнеса и публикации
Публикация 334, Налоговое руководство для малого бизнеса
Публикация 583, Начало бизнеса и ведение учета
Публикация 463, расходы на путешествия, подарки и автомобиль
Налоги на трудоустройство и штраф за восстановление трастового фонда (TFRP)
Публикация 505, Налог у источника и расчетный налог
Публикация 542, Корпорации
Публикация 225, Руководство по налогообложению для фермеров
Налоговый центр гиг-экономики
Выбор налогового инспектора
- Налоговое управление США: Нужен кто-то, кто подготовит вашу налоговую декларацию?
- Налоговое управление США: Справочник федеральных составителей налоговой декларации с полномочиями и выбранными квалификациями

Посетите Службу защиты интересов налогоплательщиков Получить Справочный центр список тем по налогообложению, который поможет вам решить многие вопросы, связанные с налогами.

Для получения дополнительной информации от Службы защиты налогоплательщиков посетите новостной и информационный центр чтобы прочитать последние налоговые советы, блоги, оповещения и многое другое.