Есть много причин, по которым IRS может взимать плату наказания на вашем налоговом счете. По закону IRS обязано в соответствии с § 6601(a) IRC начислять проценты, если вы не выплатите всю сумму долга вовремя. Проценты также могут начисляться на штрафы. Проценты и любые применимые штрафы будут продолжать начисляться до тех пор, пока вы не выплатите причитающуюся сумму в полном объеме. Вот некоторые из наиболее распространенных наказаний, информация о том, почему они могут быть начислены, а также о том, как запросить смягчение (снятие) штрафа, если это применимо.

Сначала давайте поговорим о некоторых распространенных штрафах по отдельным счетам, а также о процентах и ​​о том, почему IRS взимает их.

Общие наказания включают в себя:

• Неподача файла – вы не подали налоговую декларацию к сроку подачи декларации или к продленному сроку, если продление срока подачи запрошено и одобрено.
• Неуплата – вы не уплатили налоги, указанные в вашей налоговой декларации, в полном объеме к сроку подачи первоначальной налоговой декларации. Продление срока подачи налоговой декларации не продлевает срок ее уплаты, поэтому вы должны уплатить налоги к первоначальной дате подачи налоговой декларации, даже если вы запросили продление срока подачи налоговой декларации. Кроме того, IRS может взимать штраф за неуплату, если IRS отправит запрос на оплату, а вы не заплатите вовремя.
• Неуплата надлежащего расчетного налога – вы не заплатили достаточно налогов за год со своей квартальные расчетные налоговые платежиили через удержание, когда это необходимо.
• Плохой чек – ваш банк не принимает ваш чек или другую форму оплаты.

Интерес

Налоговое управление США обязано начислять проценты на любую неоплаченную задолженность до тех пор, пока она не будет выплачена полностью. Узнайте больше о Страница интересов IRS, или просмотреть последние процентные ставки.

Как я могу оспорить штрафы IRS?

IRS может отменить или уменьшить некоторые штрафы в связи с разумная причина, но только если вы пытались соблюдать налоговое законодательство, но не смогли этого сделать по независящим от вас фактам и обстоятельствам. Если это относится к вам и у вас есть необходимая документация в поддержку вашего иска, вы можете позвонить по бесплатному номеру, указанному в уведомлении IRS, или написать письмо с просьбой об освобождении от штрафа по разумной причине.

IRS может также предоставить административное освобождение от штрафа, который в противном случае был бы применим в соответствии с его Снижение штрафа за первый раз политика. В этом случае IRS может предоставить освобождение, если:

• Ранее вам не приходилось подавать налоговую декларацию или у вас не было штрафов за 3 налоговых года, предшествующих налоговому году, в котором вы получили штраф;
• Вы подали все необходимые на данный момент декларации или подали заявку на продление срока подачи; и
• Вы заплатили или договорились об уплате причитающихся налогов.

IRS также может иметь право отменить штрафы, если Законодательное исключение существует. Налоговое законодательство может предусматривать исключение из штрафа. Конкретные законодательные исключения можно найти в правилах, касающихся штрафов. Налоговый кодекс (IRC) разделы. К ним относятся такие ситуации, как получение ошибочного письменного уведомления от IRS.

Смотрите пост в Страница освобождения от штрафа или Освобождение от штрафа в связи с уменьшением штрафа в первый раз или другим административным отказом. Страница для получения более подробной информации о том, когда штрафы могут быть смягчены или отменены.

Что, если IRS отклонит мой запрос на снижение штрафа?

Если вы получили уведомление или письмо о том, что IRS не удовлетворило ваш запрос на освобождение от штрафа, вы можете запросить слушание в Независимом апелляционном офисе IRS. Использовать Онлайн-инструмент самопомощи для обжалования штрафа Чтобы получить больше информации. У вас есть 30 дней с даты письма об отказе, чтобы подать запрос на апелляцию. Конкретный срок указан в вашем письме об отказе.

Обратитесь к Право на апелляцию по штрафу и Публикация 4576, Введение в процесс обжалования штрафов Больше подробностей.

Как запросить снятие процентных начислений?

Если какой-либо из ваших налогов и/или штрафов будет снижен, IRS также автоматически уменьшит соответствующие проценты. Проценты взимаются по закону и будут начисляться до тех пор, пока ваш налоговый счет не будет полностью оплачен. Проценты могут быть уменьшены или удалены только при определенных обстоятельствах из-за необоснованной ошибки IRS или задержки IRS, а не по разумной причине или потому, что вы впервые начислили проценты на свой счет.

Чтобы оспорить проценты из-за необоснованной ошибки IRS или задержки IRS, отправьте Форма 843, Требование о возмещении и запрос на уменьшение размера скидки или отправьте в IRS подписанное письмо с просьбой уменьшить или скорректировать завышенную процентную ставку. Для получения дополнительной информации см. Инструкция к форме 843.

Что еще мне нужно знать?

IRS будет продолжать взимать штраф за неуплату в размере до 25% от суммы неуплаченных налогов или до тех пор, пока налог не будет уплачен полностью, в зависимости от того, что наступит раньше. Как правило, IRS не будет уменьшать штраф за неуплату до тех пор, пока основной налог не будет уплачен в полном объеме. Имейте в виду, что если причитающийся остаток все еще остается, даже после снятия штрафа проценты будут продолжать начисляться до тех пор, пока счет не будет оплачен полностью, поэтому чем раньше вы погасите остаток, тем меньше вам придется платить штрафов и процентов. .

Отправить платеж можно несколькими способами, включая варианты оплаты, если вы не можете оплатить полную стоимость прямо сейчас. См. веб-страницу IRS Pay или наши Уплата налогов Получить справочные страницы и Налоговый совет TAS: Нужна помощь в решении вопроса о сумме налога или поиске правильного варианта оплаты?

Чтобы получить дополнительную информацию от Службы защиты налогоплательщиков, посетите центр новостей и информации, где можно прочитать последние налоговые советы, блоги и многое другое.

Дополнительные ресурсы

• Билль о правах налогоплательщика
• Облегчение штрафа
• Освобождение от штрафа по уважительной причине
• Освобождение от штрафа в связи с смягчением наказания в первый раз или другим административным отказом
• Освобождение от штрафа в связи с предусмотренным законом исключением
• Право на апелляцию по штрафу
• Проценты за недоплату и переплату
• Снижение процентов