Кража Убыток

Если вы сняли или перевели деньги со своего счета с отсрочкой уплаты налогов, даже если деньги были украдены, вы должны указать сумму распределения в своей налоговой декларации. Сумма распределения обычно указывается в Форма 1099-Р.

A Форма 1099-R информирует вас и Налоговую службу США о выплатах или назначенных выплатах в размере 10 долларов США и более от:

• Планы распределения прибыли или пенсионные планы;
• Любые индивидуальные пенсионные соглашения;
• Аннуитеты, пенсии, страховые контракты, планы выплат по случаю потери кормильца;
• выплаты по постоянной и полной утрате трудоспособности по договорам страхования жизни; или
• Благотворительные подарочные ренты.

Чтобы определить, как сообщить о выплатах из вашей пенсии или аннуитета в случае кражи, см. Публикация 17 «Ваш федеральный подоходный налог» и Публикация 575, Пенсионный и аннуитетный доход.

Чтобы определить, облагаются ли налогом распределения по форме 1099-R, см. Публикация 590-B, Выплаты по индивидуальным пенсионным соглашениям (IRA) or Публикация 560, Пенсионные планы для малого бизнеса (SEP, SIMPLE и квалифицированные планы).

Убыток от кражи — это то, что вы озвучиваете — это убыток из-за кражи. Кража — это изъятие денег/имущества с намерением лишить владельца их. Изъятие должно быть незаконным в соответствии с законодательством штата (или другой юрисдикции), где произошла кража, и у вас нет разумных перспектив либо возместить убыток, либо получить компенсацию иным образом, например, через страховку.

Это зависит от того. Налогоплательщикам-физическим лицам с убытками от кражи разрешен вычет за налоговые годы с 2018 по 2025, если убыток составляет:

• Возникшие в ходе торговли или предпринимательской деятельности;
• Возникшие в результате сделки, заключенной с целью получения прибыли; или
• Личные потери или убытки от краж, связанные с объявленным на федеральном уровне бедствием.

Все остальные личные потери от несчастных случаев не подлежат вычету в соответствии с Законом о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года. Вы ограничены в том, что вы можете взять и когда. См. «Как мне вычесть мой убыток от кражи за налоговые годы с 2018 по 2025?» для ограничений относительно того, когда и сколько вы можете вычесть за убыток от кражи.

14 марта 2025 года Управление главного юрисконсульта Налоговой службы США (IRS) опубликовало консультативный меморандум номер 202511015, рассматривая вычет убытков от кражи в соответствии с IRC § 165 для жертв мошенничества. То, что вы стали жертвой мошенничества, не означает, что вы можете вычесть убыток в своей налоговой декларации. Например, жертвы мошенничества с романтикой или похищением не может вычесть убыток от кражи. Однако налогоплательщики, которые становятся жертвами определенных схем, связанных с получением прибыли потенциально может вычтите эти убытки от кражи из налоговой декларации.

Если вы сняли деньги со счета с отсрочкой уплаты налогов, вам также может быть выплачен дополнительный налог, иногда называемый «штрафом за досрочное снятие». Чтобы узнать, освобождены ли вы от этого дополнительного налога, см. Формы 5329, Дополнительные налоги на квалифицированные планы (включая IRA) и другие счета с налоговыми льготами.

Чтобы определить, как рассчитать вычитаемый убыток от кражи, см. О форме 4684, несчастные случаи и кражи и Публикация 584, Рабочая тетрадь по несчастным случаям, стихийным бедствиям и кражам (собственность для личного пользования).

• Ежегодный отчет Национального адвоката налогоплательщиков за 2024 год для Конгресса, самая серьезная проблема: мошенничество, связанное с налогами
• Служба адвоката налогоплательщиков: платежи
• Форма 656-B Предложение в брошюре компромисса
• Инструкции по заполнению формы 4684 «Несчастные случаи и кражи»

Налоговая служба США (IRS) предлагает различные план оплаты варианты, включая возможность подать заявку онлайн на план оплаты. Если вы должны $100,000 или меньше, вы можете запросить план оплаты через свой онлайн-аккаунт, что может снизить вашу плату за пользование. Вам нужно будет создать Онлайн-счет Налогового управления США (IRS). Затем вы можете подать заявку на план оплаты онлайн без необходимости звонить, отправлять почту или посещать IRS. Независимо от вашего баланса, вы также можете запросить план оплаты через Формы 9465, Запрос соглашения о рассрочке платежа или позвонив в Налоговую службу США по телефону 1-800-829-1040.

Вы также можете претендовать на В настоящее время не является коллекционным статусом. IRS проанализирует вашу платежеспособность на основе ваших доходов и расходов, и если IRS согласится, что вы в настоящее время не можете платить, она, как правило, приостановит действия по взысканию. Однако штрафы и проценты будут продолжать накапливаться, пока IRS приостанавливает действие вашего счета. IRS может подать Уведомление о федеральном налоговом залоге (NFTL), пока ваш счет приостановлен. Вы можете подать апелляцию на подачу NFTL до или после того, как IRS подаст его.

Уведомление о федеральном налоговом залоге публично уведомляет кредиторов о правовых требованиях IRS в отношении всего вашего текущего и будущего имущества. В соответствии с Программой апелляций по взысканиям, если вы не согласны с решением сотрудника IRS относительно уведомления о федеральном налоговом залоге до его подачи и хотите его обжаловать, вы можете попросить о встрече с менеджером сотрудника. Если вы затем не согласны с решением менеджера, отправьте Форма 9423, Запрос на апелляцию по взысканию задолженности, как указано в Публикация 1660. Сообщите в отдел по взысканию в течение двух рабочих дней после встречи с менеджером по взысканию, что вы планируете подать апелляцию. У вас есть право подать апелляцию на NFTL после его подачи, отправив запрос на надлежащую процедуру взыскания (CDP). Если NFTL подан, вам будет отправлено письмо 3172, Уведомление о подаче заявления на федеральное налоговое удержание и ваши права на слушание в соответствии с IRC 6320, по почте заказным письмом. Это уведомление предоставит вам инструкции о том, как запросить слушание CDP и когда запрос должен быть подан.