Национальный защитник налогоплательщиков Нина Э. Олсон недавно освободила свое Годовой отчет Конгрессу за 2016 г. рекомендуя IRS пересмотреть свой план «Будущее государство», сосредоточив внимание на налогоплательщиках, и призывая Конгресс сделать акцент на упрощении, когда он будет рассматривать налоговую реформу позднее в этом году.
В этом отчете Национальный адвокат налогоплательщиков подробно описывает свое видение налогового администрирования 21-го века, ориентированного на налогоплательщиков, которое ставит интересы налогоплательщиков на первое место и поощряет соблюдение требований посредством расширения услуг и укрепления доверия. В прошлом году Национальный адвокат налогоплательщиков объявила, что соберет более широкую информацию о потребностях и предпочтениях налогоплательщиков, а затем представит свои собственные рекомендации относительно будущего состояния IRS. В 2016 году она провела 12 общественных форумов по всей стране, в основном вместе с членами Конгресса, проявляющими большой интерес к налоговому администрированию, чтобы услышать мнение налогоплательщиков и других заинтересованных сторон. Кроме того, TAS провела интервью в фокус-группах с практиками и составителями отчетности на каждом из пяти общенациональных налоговых форумов и заказала общенациональный опрос налогоплательщиков для сбора статистически репрезентативных данных. Основываясь на этой информации, она представляет «Особый фокус» в отчете за этот год, в котором излагается ее собственное видение налогового агентства. Она определяет проблемы и представляет ряд предложений в поддержку своего обсуждения налогового администрирования XXI века, ориентированного на налогоплательщиков. В отчете говорится, что значительные сокращения бюджета IRS с 21 финансового года ограничили способность IRS удовлетворять потребности налогоплательщиков и совершенствовать свои технологические системы. Он рекомендует Конгрессу предоставить IRS дополнительное финансирование наряду с надзором, чтобы можно было быть уверенным, что финансирование потрачено с пользой. Дискуссию Special Focus можно найти здесь: https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/reports/2016-annual-report-to-congress/special-focus.
Оценивая бремя соблюдения действующего налогового кодекса, Служба защиты интересов налогоплательщиков проанализировала данные IRS и установила, что физические и юридические лица тратят около шести миллиардов часов в год на соблюдение требований налогового кодекса, не считая миллионов дополнительных часов, потраченных на реагирование на проверки IRS. или уведомления. «Если бы соблюдение налогового законодательства было отраслью, она была бы одной из крупнейших в Соединенных Штатах», — говорится в отчете. «Чтобы отработать шесть миллиардов часов, «налоговая индустрия» требует эквивалент трех миллионов работников, работающих полный рабочий день».
«Прошло более 30 лет с тех пор, как Конгресс принял Закон о налоговой реформе 1986 года, призванный существенно упростить налоговый кодекс, — говорится в докладе, — и с тех пор кодекс с каждым годом становился все более сложным, о чем свидетельствует тот факт, что Конгресс внес более 5,900 изменений в кодекс – в среднем более одного в день – только с 2001 года. чтобы значительно упростить его».
В полном отчете обсуждаются 20 наиболее серьезных проблем, с которыми столкнулись налогоплательщики в 2016 году, даются 10 законодательных рекомендаций, обобщаются 10 налоговых вопросов, которые чаще всего рассматривались в суде в течение предыдущего года, а также включены пять новых исследований.
Некоторые заголовки вопросов из раздела «наиболее серьезные проблемы» отчета этого года включают: недостаточное обучение сотрудников IRS Биллю о правах налогоплательщиков; неточные фильтры обнаружения мошенничества, которые вызывают серьезные головные боли и задержки возврата средств; и обеспокоенность по поводу реализации программы взыскания частного долга.
Том 2 отчета содержит пять новых исследований, в том числе исследование, изучающее влияние выбора услуг IRS на различные демографические группы; исследование последующего поведения налогоплательщиков, которые запросили налоговый кредит на заработанный доход, по-видимому, по ошибке, а затем получили образовательное письмо от Национального адвоката налогоплательщиков; и важность финансового анализа IRS при заключении с налогоплательщиками соглашений о рассрочке, чтобы свести к минимуму вероятность неисполнения обязательств и будущего несоблюдения требований.
Впервые отчет г-жи Олсон также содержит третий том, в котором представлены обзоры литературы по семи темам налогового администрирования, отражающие информацию, собранную из смежных областей, таких как психология, организационная теория, сетевая теория и маркетинг. В обзорах литературы представлена информация об обслуживании налогоплательщиков в других странах, учете прав налогоплательщиков в налоговом администрировании, уроки поведенческой науки для соблюдения налогового законодательства, географические аспекты налогового администрирования, соображения клиентов по поводу онлайн-счетов, варианты альтернативного разрешения споров и сокращение «ложных положительные» определения при обнаружении мошенничества.
