Популярные поисковые запросы:

Годовой отчет Конгрессу за 2017 г.

АРК Графика 2017

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Этот отчет Конгрессу в настоящее время может содержать неработающие гиперссылки. Служба защиты налогоплательщиков недавно перенесла наш веб-сайт на новую цифровую платформу, и в настоящее время мы работаем над восстановлением всех гиперссылок, которые могли быть затронуты переносом. Мы извиняемся за любые неудобства.

Основные моменты отчета

Об отчете

Годовой отчет Национального защитника налогоплательщиков (NTA) Конгрессу создает диалог внутри IRS и на самом высоком уровне правительства для решения проблем налогоплательщиков, защиты прав налогоплательщиков и облегчения бремени налогоплательщиков.

Об отчете
значок
Фиолетовая книга

Фиолетовая книга Национального защитника налогоплательщиков

Прочтите первое издание «Пурпурной книги» Национального адвоката налогоплательщиков; краткое изложение 50 законодательных рекомендаций по усилению прав налогоплательщиков и совершенствованию налогового администрирования.

Прочитайте Фиолетовую книгу NTA

«Налоговому управлению США абсолютно необходимо больше финансирования. Оно не может отвечать на телефонные звонки, которые оно получает в настоящее время, а тем более на телефонные звонки, которые оно может ожидать в свете налоговой реформы, без надлежащего финансирования. Но в рамках бюджета, который у нее есть в настоящее время, у IRS есть множество возможностей продемонстрировать, что она может лучше использовать творческий подход и инновации для предоставления услуг налогоплательщикам, поощрения соблюдения требований и борьбы с несоблюдением требований».

- Нина Э. Олсон, Национальный адвокат налогоплательщиков
значок значок

Предисловие

Годовой отчет Конгрессу включает рекомендации по новым федеральным налоговым законам или изменениям в действующих.

Узнать больше

Наиболее серьезные проблемы

1
1.

Самая серьезная проблема: взыскание частного долга (PDC)

В 2015 году Конгресс принял закон, требующий от IRS передать сбор определенных налоговых долгов на аутсорсинг. IRS начало переуступать налоговую задолженность частным коллекторским агентствам (PCA) в апреле 2017 года. По данным IRS, за 2017 финансовый год программа по взысканию частного долга принесла от налогоплательщиков 6.7 миллиона долларов платежей, но стоила 20 миллионов долларов. В то же время IRS выплачивает комиссии PCA по платежам налогоплательщиков, которые связаны с действиями IRS, а не с действиями PCA.

Недавние отчеты примерно 4,100 налогоплательщиков, которые произвели платежи в IRS после того, как их долги были переданы PCA, показывают:

  • Средний доход составлял около 41,000 XNUMX долларов;
  • 28 процентов имели доход ниже 20,000 XNUMX долларов; и

44 процента имели доходы ниже 250 процентов федерального уровня бедности.

Читать обсуждение полностью

2
2.

Самая серьезная проблема: многоканальная телефонная связь

IRS рассматривает свои телефонные операции как умирающий пережиток обслуживания налогоплательщиков, продвигаясь вперед по своему плану «Будущее государство» по сокращению телефонного взаимодействия с налогоплательщиками и вместо этого полагаться на большее количество веб-сервисов и специалистов-практиков в области налогообложения. Такой подход позволяет IRS сосредоточиться на тех каналах связи, которые она предпочитает, а не на тех, где налогоплательщики могут найти лучшую форму помощи. Однако в рамках право на качественное обслуживание, налогоплательщики должны иметь возможность связаться с IRS по каналу, который лучше всего соответствует их потребностям, и получить полный ответ на их запросы. IRS не смогла следовать передовому опыту, используемому в других государственных учреждениях и частном секторе, для повышения лояльности и удовлетворенности налогоплательщиков. Из-за архаичных телефонных технологий и операций Налогового управления США налогоплательщики сталкиваются с длительным ожиданием, опасаясь, что телефонные консультанты Налогового управления США не смогут ответить на их вопросы, если им удастся дозвониться. Неспособность предоставить налогоплательщикам высококачественные услуги по телефону может привести к снижению добровольного соблюдения требований, что может создать ненужное бремя для функций IRS по обеспечению соблюдения требований в будущем.

Читать обсуждение полностью

3
3.

Самая серьезная проблема: онлайн-аккаунты

Национальный адвокат налогоплательщиков считает, что IRS следует разработать многогранную стратегию омниканального обслуживания, основанную на потребностях и предпочтениях налогоплательщиков. Мы полностью поддерживаем IRS в ее усилиях по созданию онлайн-аккаунтов для физических лиц и их уполномоченных представителей. Однако, учитывая, что примерно 41 миллион налогоплательщиков в США не имеют доступа к широкополосной связи дома, а почти 14 миллионов вообще не имеют доступа к Интернету дома, IRS должна продолжать полностью укомплектовывать штат других каналов обслуживания, а также модернизировать свои телефонные технологии до 21.st век. Налогоплательщики имеют право на качественное обслуживание, и те налогоплательщики, которые хотят или должны взаимодействовать с IRS посредством двустороннего разговора по телефону или при личной встрече, должны получать тот же уровень качественного обслуживания, что и те, кто использует онлайн-самообслуживание. вспомогательные инструменты.

Читать обсуждение полностью

4
4.

Самая серьезная проблема: ставки аудита

В соответствии с § 7602 IRS IRS имеет право проверять в рамках так называемого «реального» или традиционного аудита любые книги, документы, записи или другие данные, которые могут иметь отношение к установлению правильности любого отчета. Тем не менее, IRS не считает значительное количество контактов с налогоплательщиками по вопросам соблюдения требований «настоящими» проверками, включая исправление математических ошибок, автоматическое занижение отчетов (AUR), проверку личности и заработной платы и автоматическую замену возврата (ASFR). Тем не менее, эти контакты, или «нереальные» проверки, требуют от налогоплательщиков предоставления документации или информации в IRS, составляют большинство контактов по вопросам соблюдения требований и очень похожи на «настоящую» проверку для налогоплательщиков. В «нереальных» проверках отсутствуют средства защиты налогоплательщиков, которые обычно присутствуют в «реальных» проверках, такие как возможность обычно добиваться административной проверки в Апелляционной службе IRS («Апелляции») или законодательный запрет на повторные проверки. Поскольку IRS планирует более широкое использование «нереальных» проверок с помощью автоматизированных средств в рамках своей инициативы «Будущее государство», крайне важно, чтобы IRS переоценила и пересмотрела свои текущие рекомендации через призму Билля о правах налогоплательщиков.

Читать обсуждение полностью

5
5.

Самая серьезная проблема: 1023-EZ

Форма 1023-ЭЗ, Упрощенное заявление о признании освобождения в соответствии с разделом 501(c)(3) Налогового кодекса, был принят в значительной степени для сокращения количества невыполненных запасов для обработки формы 1023, Заявление о признании освобождения в соответствии с разделом 501(c)(3) Налогового кодекса. Сегодня количество заявок по форме 1023-EZ превышает количество заявок по форме 1023, и IRS одобряет практически все полученные заявки по форме 1023-EZ.

Исследования Службы защиты налогоплательщиков (TAS), проведенные в 2015 и 2016 годах, показали, соответственно, что 37 процентов и 26 процентов утвержденных организаций в одном из 20 штатов, которые публикуют учредительные документы в Интернете, не прошли организационный тест на квалификацию в качестве Налогового кодекса. (IRC) § 501(c)(3) организация. Исследование TAS в этом году репрезентативной выборки одобренных заявителей по форме 1023-EZ из тех же 20 штатов выявило ошибочный уровень одобрения в 42 процента. Между тем, более подробное время обработки формы 1023, составлявшее 96 дней в 2016 финансовом году (ФГ), выросло до 113 дней в 2017 финансовом году. Таким образом, форма 1023-EZ в том виде, в каком она была реализована, создала новый риск – ошибочное предоставление освобождения от налогов – но, возможно, не решили первоначальную проблему длительного времени обработки формы 1023.

Читать обсуждение полностью

6
6.

Самая серьезная проблема: паспорта

Закон 2015 года требует, чтобы Государственный департамент отклонил заявку на получение паспорта физического лица и позволяет ему аннулировать или ограничить действие паспорта физического лица, если IRS подтвердило, что у физического лица имеется серьезная просроченная налоговая задолженность (т.е. налоговая задолженность превышает 50,000 2018 долларов США (с поправкой на инфляцию), включая начисленные проценты и штрафы). Хотя IRS не будет реализовывать программу до начала 90 года, предлагаемые ею процедуры и политика вызывают обеспокоенность. Непредоставление надлежащего уведомления и исключение налогоплательщиков, осуществляющих определенные административные права, нанесет вред налогоплательщикам. Хотя Государственный департамент будет держать заявки на выдачу паспортов открытыми в течение XNUMX дней, прежде чем отклонить их, этого времени может оказаться недостаточно для того, чтобы налогоплательщики погасили свои долги и были лишены сертификации.

Читать обсуждение полностью