Отчет о целях на 2020 год перед Конгрессом

Отчет о целях на 2020 финансовый год Конгрессу

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Этот отчет Конгрессу в настоящее время может содержать неработающие гиперссылки. Служба защиты налогоплательщиков недавно перенесла наш веб-сайт на новую цифровую платформу, и в настоящее время мы работаем над восстановлением всех гиперссылок, которые могли быть затронуты переносом. Мы извиняемся за любые неудобства.

Основные моменты отчета

Введение

В заключительном отчете Национального защитника налогоплательщиков Конгрессу она обсуждает вопросы, которые, по мнению Адвоката, требуют самого пристального внимания и надзора со стороны Конгресса. Эти темы включают в себя текущий очень низкий уровень обслуживания налогоплательщиков, а также отсутствие у IRS стратегии, ориентированной на налогоплательщиков, или бюджетных обязательств по их улучшению; исследования, которые показывают, что принуждение клиентов к использованию приложений самообслуживания для вызывающих беспокойство транзакций подрывает доверие и увеличивает неудовлетворенность клиентов; рекомендация построить обслуживание налогоплательщиков на основе «Индекса беспокойства налогоплательщиков» для повышения доверия налогоплательщиков и…

Прочтите введение

Том II

По закону Национальный адвокат налогоплательщиков обязан представить Конгрессу отчет по итогам года, в котором, среди прочего, описываются не менее 20 наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики, и даются административные рекомендации по смягчению этих проблем. Опубликованный сегодня отчет включает в себя второй том, содержащий общие ответы IRS на каждую из проблем, которые Адвокат выявила в своем отчете на конец 2018 года, а также конкретные ответы на каждую рекомендацию. Кроме того, он содержит проведенный TAS анализ ответов IRS и в некоторых случаях подробно описывает несогласие TAS с позицией IRS.

Прочтите второй том

Том III

Как национальный защитник налогоплательщиков, я провел большую часть последних 18 лет, думая о том, как улучшить администрирование EITC. Как IRS следует изменить свой подход и процессы? Как IRS и другие должны увеличить уровень участия? И как IRS может свести к минимуму несоблюдение требований, соблюдая при этом права налогоплательщиков и не препятствуя участию правомочных налогоплательщиков? Я и сотрудники Службы защиты налогоплательщиков (TAS) проводили исследования, работали в рабочих группах Казначейства и IRS, проводили учебные занятия для сотрудников IRS и TAS и…

Прочтите третий том.

Полный отчет

Прочтите полный отчет

Графика отчета

Посмотреть графику

«Я чрезвычайно благодарен за предоставленную мне возможность выступать от имени налогоплательщиков нашей страны. Удивительно, но, несмотря на трудности с соблюдением нашего налогового кодекса, состоящего из нескольких миллионов слов, более 150 миллионов индивидуальных налогоплательщиков и более 10 миллионов юридических лиц каждый год выполняют свой гражданский долг, подавая налоговые декларации в IRS. Это выдающееся достижение, и мы не должны воспринимать его как нечто само собой разумеющееся».

Нина Э. Олсон, Национальный адвокат налогоплательщиков

Выбранная область внимания

Обзор сезона подачи заявок 2019 года

IRS столкнулась с серьезными проблемами в сезоне подачи заявок в 2019 году, включая 35-дневное частичное закрытие правительства, многочисленные изменения в налоговой реформе и разработку новой формы 1040. Тем не менее, она успешно обработала большинство налоговых деклараций, при этом большинство налогоплательщиков получили своевременный возврат средств. Однако для налогоплательщиков, которым требовалась дополнительная помощь, этот опыт оказался непростым. IRS сообщила, что уровень обслуживания составляет 67 процентов в качестве эталонного показателя производительности телефона, но этот показатель производительности вводит в заблуждение. Только 23 процента звонивших действительно разговаривали с живым помощником. Налоговое управление США отвечало на меньшее количество звонков по своим телефонным линиям, отвечающим требованиям (уровень обслуживания 33 процента), а те, кто дозвонился, ждали в среднем 41 минуту. IRS обслуживала меньше налогоплательщиков, которые обращались за помощью в центры помощи налогоплательщикам, и продолжала свою политику, отвечая только на ограниченный круг вопросов по налоговому законодательству по телефону и лично. Кроме того, фильтры мошенничества с возмещением налогов IRS продолжали работать с высоким уровнем ложноположительных результатов, что значительно задерживало возврат средств для сотен тысяч налогоплательщиков, подавших законные декларации, нанося вред некоторым налогоплательщикам и создавая дополнительную работу для IRS.

Прочтите полный обзор сезона подачи заявок

ТАС разрабатывает электронную дорожную карту, которая поможет налогоплательщикам ориентироваться в сложной налоговой системе

TAS разрабатывает онлайн-версию дорожных карт, представленных в годовом отчете Конгрессу за 2018 год. Цифровая дорожная карта позволит налогоплательщикам, не имеющим знаний или опыта в области налогового администрирования, ориентироваться в сложности и деталях налоговой системы. Например, налогоплательщики смогут определить, на каком этапе дорожной карты они находятся, на основе полученного ими письма или уведомления, почему уведомление так важно, какие права оно предоставляет или затрагивает, что им следует делать дальше и где они могут получить дополнительная помощь.

Узнать больше

TAS будет призывать IRS пересмотреть свою позицию в отношении применения Закона о восстановлении свободы вероисповедания к требованиям социального обеспечения в соответствии с § 24(h)(7) IRC, что приводит к отказу в предоставлении налоговых льгот на детей амишам и некоторым другим лицам Религиозные группы

Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест от 2017 года требует, чтобы налогоплательщики указывали SSN для каждого ребенка, отвечающего критериям, для которого они претендуют на детский налоговый кредит. IRS ввело в действие процедуры для реализации этого требования, которые недопустимо предлагают исключение из требования о номере социального страхования (SSN) для незащищенного класса, в то же время отказывая в таком исключении для защищенного класса (родители-амиши, у которых нет SSN для своих детей в соответствии со своими религиозными убеждениями). Эта реализация существенно затрудняет свободное исповедание религии для этих религиозных налогоплательщиков с глубоко укоренившимися религиозными убеждениями и нарушает тест Шерберта, внедренный RFRA, который требует, чтобы закон был нейтральным и общеприменимым.

Узнать больше

TAS продолжит выступать за то, чтобы IRS активно выявляла, обучала и помогала налогоплательщикам, подвергающимся риску экономических трудностей, на протяжении всего процесса сбора налогов.

Нежелание IRS попытаться выявить налогоплательщиков с доходами ниже допустимого уровня расходов на жизнь не только обременяет налогоплательщиков, испытывающих финансовые затруднения, но и тратит впустую ресурсы IRS и создает переутомление для сотрудников IRS и TAS. Настало время IRS проявить инициативу в этой области и использовать свои данные для защиты уязвимых налогоплательщиков, а не только для того, чтобы навредить им.

Узнать больше

TAS продолжит призывать адвокатов раскрывать советы, отправленные по электронной почте

Прозрачность Управления главного юрисконсульта IRS важна для налогоплательщиков. Если налогоплательщики не знают правил и того, почему IRS их приняло, они не могут определить, следует ли им осуществлять другие свои права налогоплательщиков, такие как право оспорить позицию IRS и быть заслушанным или право обжаловать решение IRS в независимой независимой инстанции. Форум. Информация о том, как Адвокат интерпретирует закон, помогает налогоплательщикам избегать позиций, которые могут повлечь за собой штрафы или вовлекать их в проверки или судебные разбирательства.

Узнать больше

ТАС продолжит защищать интересы уязвимых налогоплательщиков, чьи дела переданы в ведение частных агентств по взысканию долгов (PCA), а также за сокращение неактивных реестров PCA

Национальный защитник налогоплательщиков в своих прошлых отчетах выражал многочисленные опасения по поводу того, как IRS управляет текущей программой взыскания частного долга. Эти опасения включают влияние на налогоплательщиков, которые, вероятно, испытывают экономические трудности, и рост неактивных запасов в руках PCA, с риском того, что инвентарь PDC станет заменой очереди на сбор налогов IRS.

Узнать больше

Исследовательские инициативы ТАС

Национальный адвокат налогоплательщиков является решительным сторонником роли теоретических, когнитивных и прикладных исследований в эффективном налоговом администрировании. TAS Research в настоящее время реализует ряд новых и продолжающихся исследовательских инициатив. Основной целью этих исследовательских инициатив является лучшее понимание поведения налогоплательщиков по соблюдению требований и оценка программ IRS путем балансирования целей соблюдения налогоплательщиками требований с минимизацией бремени налогоплательщиков. В отчет включены несколько исследовательских инициатив, которые TAS Research продолжает проводить до конца 2019 и 2020 финансового года.

Прочтите исследовательские инициативы TAS