ИР-2021-139, 30 июня 2021 г.

ВАШИНГТОН – Национальный защитник налогоплательщиков Эрин М. Коллинз сегодня опубликовала свои полномочия, предусмотренные законом. полугодовой отчет Конгрессу. В отчете представлена ​​оценка сезона подачи заявок в 2021 году, определены ключевые цели, которые Служба защиты интересов налогоплательщиков (TAS) будет преследовать в течение предстоящего финансового года, а также содержатся ответы IRS на каждую из 73 административных рекомендаций, которые Адвокат сделал в своем годовом отчете за 2020 год. Конгресс.

В отчете The Advocate подчеркивается, что трудности, с которыми IRS столкнулась при выполнении своей традиционной работы из-за пандемии COVID-19, и дополнительные обязанности, возложенные на нее по осуществлению трех раундов стимулирующих выплат, в совокупности создали серьезные проблемы для налогоплательщиков.

«Прошлый год и сезон подачи деклараций 2021 года вызывают в воображении всевозможные клише для налогоплательщиков, налоговых специалистов, IRS и ее сотрудников», — написала г-жа Коллинз. «Это был настоящий шторм; это были лучшие и худшие времена; терпение – добродетель; с опытом приходит мудрость, а с мудростью приходит опыт; из пепла мы восстаем; и мы пережили исторические взлеты и падения».

Налоговое управление США своевременно обработало большинство налоговых деклараций и своевременно выдало большинство стимулирующих выплат.

В течение сезона подачи налоговых деклараций 2021 года IRS обработало 136 миллионов деклараций по индивидуальному подоходному налогу и осуществило 96 миллионов возмещений на общую сумму около 270 миллиардов долларов. Это близко к результатам последнего типичного сезона подачи заявок в 2019 году. В дополнение к своей традиционной работе Конгресс поручил Налоговому управлению США провести три раунда стимулирующих выплат за последние 15 месяцев, и оно осуществило около 475 миллионов платежей на сумму 807 долларов США. миллиардов, чтобы смягчить воздействие пандемии на семьи и бизнес в США.

«Налоговое управление США и его сотрудники заслуживают огромной похвалы за то, чего они достигли в очень трудных обстоятельствах, — написала г-жа Коллинз, — но всегда есть возможности для совершенствования».

IRS завершило сезон подачи налоговых деклараций с более чем 35 миллионами налоговых деклараций, ожидающих проверки вручную

Хотя большинство налогоплательщиков успешно подали свои декларации и получили возмещение, исторически большое количество налогоплательщиков этого не сделали. По завершении сезона подачи налогов IRS столкнулось с задержкой в ​​более чем 35 миллионах деклараций по подоходному налогу с физических и юридических лиц, которые требуют ручной обработки, а это означает, что обычно требуется участие сотрудников, прежде чем налоговая декларация сможет перейти на следующий этап обработки. В портфеле находится около 16.8 миллионов бумажных налоговых деклараций, ожидающих обработки; около 15.8 миллионов возвратов приостановлены на этапе обработки и требуют дальнейшего рассмотрения; и около 2.7 миллиона исправленных деклараций, ожидающих обработки. Задержка во многом возникла из-за приказа об эвакуации, связанного с пандемией, который ограничил доступ сотрудников к объектам IRS.

В докладе говорится, что задержки в обработке имеют большое значение, поскольку большинство налогоплательщиков переплачивают налоги за счет удержания из заработной платы или расчетных налоговых платежей и имеют право на получение возмещения при подаче налоговых деклараций. Правительство также использует налоговую систему для распределения финансовых выгод. На данный момент за 2020 налоговый год, в дополнение к возмещению переплаты налога, IRS выдало около 20 миллионов возмещений, которые включают налоговые льготы на заработанный доход на сумму до 6,660 долларов США и около 15 миллионов возмещений, которые включают дополнительные налоговые льготы на детей на сумму до 1,400 долларов США за каждого отвечающего критериям налогового года. ребенок. В этом году более восьми миллионов налогоплательщиков также могут иметь право на получение льгот по возмещению ущерба.

«Налогоплательщикам, которые могут позволить себе ждать, лучший совет — набраться терпения и дать IRS время разобраться с задолженностью по обработке», — написала г-жа Коллинз. «Но особенно для налогоплательщиков с низкими доходами и малых предприятий, работающих на маржинальной основе, задержки возмещения могут вызвать значительные финансовые трудности».

Налоговое управление США получило рекордное количество телефонных звонков, и только семь процентов звонивших дозвонились до телефонного консультанта по линиям управления счетами.

Когда налогоплательщику нужна общая информация или он отвечает на уведомление о проверке или сборе налогов, бесплатные линии IRS часто являются первым или вторым вариантом для налогоплательщика. В течение сезона подачи заявок 2021 года в IRS поступило 167 миллионов телефонных звонков — в четыре раза больше звонков, чем в течение сезона подачи заявок 2019 года. Сотрудники IRS не могли справиться с таким огромным объемом звонков, что привело к худшему качеству обслуживания за всю историю.

IRS сообщило, что «уровень обслуживания» на телефонных линиях управления счетами составляет 15 процентов, при этом только семь процентов звонков налогоплательщиков доходят до телефонного консультанта. По линии «1040», наиболее часто вызываемому бесплатному номеру IRS, налогоплательщики совершили около 85 миллионов звонков, и только три процента (т.е. трое из 100) обратились к ассистенту по телефону.

«Когда так мало звонящих могут дозвониться до консультанта по телефону, проблемы остаются нерешенными, а разочарование налогоплательщиков растет», — написала г-жа Коллинз.

IRS может применить уроки, извлеченные из прошлого года, для улучшения своей деятельности в будущем

В докладе говорится, что в долгосрочной перспективе уроки, извлеченные из пандемии, могут быть полезны для выявления или изменения приоритетов потребностей в улучшении налогового администрирования и обслуживания налогоплательщиков.

Г-жа Коллинз написала: «Пандемия выявила слабости и уязвимости, которые необходимо укреплять; это заставило IRS экспериментировать с новыми подходами к старым проблемам; это привело к новому осознанию последствий сокращения бюджета IRS за последнее десятилетие и потребности IRS в дополнительном финансировании; и это заставляет IRS и контролеров Конгресса сотрудничать в разработке шагов по улучшению работы IRS в будущем, чтобы предоставить налогоплательщикам те услуги, которых они заслуживают».

В отчете IRS рекомендуется предпринять следующие активные шаги для улучшения обслуживания и связи с налогоплательщиками:

• Уделяйте приоритетное внимание развитию доступных и надежных онлайн-аккаунтов.. IRS предлагает возможность онлайн-счета для индивидуальных налогоплательщиков, но ее полезность ограничена по двум причинам. Во-первых, большинство налогоплательщиков, пытающихся открыть онлайн-счета, терпят неудачу, поскольку не могут пройти требования электронной аутентификации. Во-вторых, функциональность аккаунтов сильно ограничена. TAS рекомендует предоставить налогоплательщикам возможность онлайн-взаимодействия с IRS для всех распространенных транзакций, точно так же, как клиенты обычно взаимодействуют со своими финансовыми учреждениями через онлайн-счета. TAS также рекомендует предоставить налоговым специалистам доступ к онлайн-счетам от имени их клиентов-налогоплательщиков и чтобы IRS уделяло приоритетное внимание предоставлению этой услуги практикующим специалистам.
• Распространите технологию обратного звонка клиентам на все бесплатные телефонные линии IRS.. Многие предприятия и федеральные агентства с крупными телефонными колл-центрами предлагают клиентам возможность получить обратный звонок, когда время ожидания разговора с представителем службы поддержки клиентов велико. IRS предлагает эту опцию на некоторых своих телефонных линиях, но эта опция еще не предлагается на большинстве линий, включая линии с высокой пропускной способностью. В частности, в свете проблем с телефонной связью, с которыми налогоплательщики столкнулись за последний год, TAS рекомендует Налоговому управлению США сделать возможность обратного звонка клиентам на всех телефонных линиях с высокой пропускной способностью.
• Снижение барьеров для подачи налоговых деклараций в электронном виде. Одной из самых больших проблем, с которыми IRS столкнулась за последний год, была обработка бумажных деклараций. Некоторые налогоплательщики предпочитают подавать декларацию на бумажном носителе, но многие налогоплательщики подают декларацию на бумажном носителе, поскольку им запрещено подавать электронную декларацию. Существует три основных препятствия для подачи электронной декларации: (i) налогоплательщики иногда обязаны предоставлять заявления или другие обоснования вместе с налоговыми декларациями, и эти приложения, как правило, не могут быть поданы в электронной форме; (ii) некоторые налоговые формы не принимаются в электронном виде; и (iii) налогоплательщикам иногда приходится отменять записи по умолчанию при подготовке своих деклараций с помощью налогового программного обеспечения, и некоторые из этих замен делают декларации непригодными для подачи в электронной форме. TAS рекомендует IRS устранить эти ограничения, чтобы все налогоплательщики, желающие подавать свои декларации в электронном виде, могли это сделать.
• Используйте технологию сканирования для деклараций о подоходном налоге с физических лиц, подготовленных в электронном виде, но поданных на бумажном носителе.. Когда налогоплательщики подают декларации на бумаге, сотрудники IRS должны вручную построчно расшифровывать данные в системы IRS. В 2020 году IRS получила около 17 миллионов деклараций по индивидуальному подоходному налогу и миллионы деклараций по корпоративным и другим налогам на бумажном носителе. Ввод данных из такого большого количества бумажных деклараций вручную представляет собой огромную задачу, и ошибки в транскрипции являются обычным явлением, особенно в случае более длинных деклараций. Доступна технология сканирования, которая позволит Налоговому управлению США машинно считывать бумажные возвраты и избежать необходимости ручного ввода данных. TAS понимает, что IRS изучает возможность внедрения технологии сканирования для бумажных налоговых деклараций за 2020 год, и рекомендует делать это и в будущие годы.
• Расширить цифровой прием и передачу документов и цифровых подписей. Закрытие офисов и почтовых отделений IRS в марте 2020 года лишило сотрудников IRS возможности получать бумажные документы от налогоплательщиков. В качестве обходного пути IRS выпустило временное руководство, которое разрешает сотрудникам принимать и передавать документы, связанные с определением или сбором налоговых обязательств, по электронной почте с использованием установленной защищенной системы обмена сообщениями. Сотрудникам также разрешается принимать изображения подписей (отсканированные или сфотографированные) и цифровые подписи на документах, связанных с определением или сбором налоговых обязательств. TAS рекомендует IRS сделать эти временные решения постоянными и продолжить изучение и определение приоритетности дополнительных вариантов цифровой связи.
• Предложите налогоплательщикам варианты видеоконференций. Технология видеоконференций позволяет налогоплательщикам и их уполномоченным представителям быть видимыми и услышанными, а также обмениваться документами без физического присутствия. Независимый апелляционный отдел IRS предлагает технологию WebEx для проведения виртуальных личных конференций между налогоплательщиками, представителями и сотрудниками апелляционной службы. Управление главного юрисконсульта IRS и Налоговый суд США также проводят видеосвязь и виртуальные судебные процессы с использованием ZoomGov.com. Хотя видеоконференции не должны заменять варианты личных или телефонных конференций, они добавляют жизненно важную возможность человеческого взаимодействия, позволяющую при необходимости общаться с налогоплательщиками, а также предоставляют возможности налогоплательщикам, испытывающим трудности с поездками или неспособностью взять длительный отпуск на работе. рекомендовала IRS оценить возможность расширения использования этих технологий для как можно большего числа функций, связанных с налогоплательщиками, без удаления возможности личного общения для налогоплательщиков. Видеоконференции следует продолжать расширять и предлагать в качестве опции налогоплательщикам, поскольку они могут помочь заполнить текущие или будущие пробелы в личном обслуживании в Центрах помощи налогоплательщикам (ЦПН), а также в работе с налоговыми агентами или налоговыми инспекторами. Это также может быть полезным инструментом в дополнение к проверкам переписки, когда личное общение может способствовать лучшему пониманию налоговых деклараций налогоплательщика. Кроме того, налогоплательщики, которые географически удалены от ЦВР, а также налогоплательщики с проблемами мобильности или транспорта, считают технологию видеоконференций более полезной и экономичной, чем поездка на личную конференцию.

Ответы IRS на административные рекомендации Национального защитника интересов налогоплательщиков

По закону Национальный защитник налогоплательщиков обязан представить Конгрессу отчет по итогам года, в котором, среди прочего, содержатся административные рекомендации по решению проблем налогоплательщиков. Раздел 7803(c)(3) Налогового кодекса уполномочивает Национального защитника налогоплательщиков подавать административные рекомендации комиссару и требует от IRS ответа в течение трех месяцев. В соответствии с этими полномочиями Национальный адвокат налогоплательщиков ежегодно передает Комиссару для ответа все административные рекомендации, предложенные в ее годовом отчете.

Национальный адвокат налогоплательщиков представила 73 административные рекомендации в своем отчете по итогам 2020 года, а затем представила их комиссару для ответа. IRS согласилась выполнить 48 (или 66 процентов) рекомендаций полностью или частично.

Ответы IRS опубликованы в приложении к отчету.

* * * * * * *

По закону Национальный адвокат налогоплательщиков обязан подавать два годовых отчета в бюджетный комитет Палаты представителей и комитет Сената по финансам. Закон требует, чтобы эти отчеты представлялись непосредственно комитетам без какого-либо предварительного рассмотрения или комментариев со стороны комиссара внутренних доходов, министра финансов, надзорного совета IRS, любого другого должностного лица или сотрудника министерства финансов или Управление управления и бюджета. В первом отчете должны быть указаны цели Управления по защите интересов налогоплательщиков на финансовый год, начинающийся в этом календарном году. Второй отчет должен включать обсуждение десяти наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики, определять десять налоговых вопросов, которые чаще всего рассматриваются в судах, а также давать административные и законодательные рекомендации по решению проблем налогоплательщиков.

Национальный адвокат налогоплательщиков ведет блог о ключевых вопросах налогового администрирования. Нажмите здесь Подписаться. Предыдущие блоги Национального адвоката налогоплательщиков можно найти. здесь.

О Службе адвоката налогоплательщиков

Служба защиты интересов налогоплательщиков (TAS) – это независимые организация в рамках IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Номер вашего местного адвоката по налогоплательщикам можно найти в местном справочнике по адресу: https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Вы также можете призывают Бесплатный номер TAS: 877-777-4778. TAS может помочь, если вам нужна помощь в решении проблемы IRS, если ваша проблема вызывает финансовые трудности или если вы считаете, что система или процедура IRS не работает должным образом. Наш сервис бесплатен. Для получения дополнительной информации о TAS и ваших правах в соответствии с Биллем о правах налогоплательщиков перейдите по ссылке https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/. Вы можете получать обновленную информацию по вопросам налогообложения на сайте facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRSи YouTube.com/ТАСНТА.