IRC § 7803(c)(2)(B)(ii)(III) требует от Национального защитника налогоплательщиков подготовить годовой отчет для Конгресса, содержащий краткое изложение десяти наиболее серьезных проблем, с которыми налогоплательщики сталкиваются каждый год. На 2023 год Национальный защитник налогоплательщиков выявил, проанализировал и предложил рекомендации, которые помогут IRS и Конгрессу решить десять таких проблем.
По каждой из десяти наиболее серьезных проблем, которые мы идентифицируем в этом отчете, в «Кратком обзоре» обобщается то, чего налогоплательщики хотят от IRS, объясняется, почему проблема серьезна, и приводятся некоторые ключевые статистические данные. Раздел «Чего налогоплательщики хотят от IRS» взят непосредственно из опроса IRS об отношении и предпочтениях налогоплательщиков. Цель состоит в том, чтобы дать читателю возможность быстро просмотреть материал и понять некоторые препятствия, которые необходимо преодолеть для улучшения обслуживания налогоплательщиков.
Продолжающаяся обработка задерживает обременение и расстраивает налогоплательщиков, ожидающих возмещения и других действий со счетом
В 2023 году миллионы налогоплательщиков снова испытали значительное бремя и разочарование в ожидании возмещения или других действий IRS, необходимых для выполнения их налоговых обязательств и решения проблем с налоговым счетом. Эти задержки имеют негативные финансовые последствия не только для налогоплательщиков, ожидающих возмещения, но и для правительства, поскольку IRS должна выплачивать проценты по переплатам, которые она не возвращает своевременно.
Недостатки в программах найма, удержания, найма и обучения сотрудников IRS отрицательно влияют на качество обслуживания налогоплательщиков, которое IRS предоставляет, и подрывают эффективность налогового администрирования.
Доверие общества к IRS лежит в основе нашей национальной системы добровольного соблюдения налогового законодательства и самооценки. Уровень укомплектования штатов IRS за последнее десятилетие упал до минимума, невиданного с 1970-х годов. Нехватка персонала привела к снижению качества обслуживания налогоплательщиков на телефонных линиях и в центрах помощи налогоплательщикам, а также к возникновению значительных задержек при обработке налоговых деклараций IRS. Даже когда IRS может набрать достаточное количество сотрудников, ей трудно привлечь, удержать и обучить нужные ей таланты из-за «[не]эффективной и устаревшей политики, технологий и процессов».
Налоговое управление США по-прежнему не предоставляет общественности достаточно четкой и своевременной информации, что вызывает путаницу и разочарование, а также усложняет надзор со стороны агентства.
Некоторым налогоплательщикам и налоговым специалистам все еще трудно получить доступ к информации от IRS, включая поиск четких и своевременных указаний, на которые они могут положиться, определение статуса нерешенных проблем, понимание корреспонденции IRS и того, должны ли они на нее отвечать, а также обращение к сотруднику IRS с знания, необходимые для ответа на их вопросы, и полномочия для решения их проблем.
Налогоплательщики продолжают испытывать трудности и разочарования при получении телефонной и личной помощи для решения своих налоговых проблем и вопросов.
Когда налогоплательщики звонят в IRS, они ожидают и заслуживают качественного обслуживания без длительного ожидания. Показатели уровня обслуживания (LOS) IRS ничего не говорят налогоплательщикам о том, сколько звонков было передано IRS, приходилось ли налогоплательщикам звонить несколько раз и получил ли налогоплательщик в конечном итоге необходимую информацию. Хотя IRS значительно улучшило телефонное обслуживание за последний год, способ расчета LOS рисует картину гораздо более оптимистичную, чем реальный опыт налогоплательщика при обращении за помощью, и не учитывает «качественное обслуживание». Налоговые специалисты были разочарованы временем ожидания и низким LOS, неся ненужные расходы из-за задержек IRS или неспособности представителей службы поддержки клиентов отвечать на вопросы. Налогоплательщики, которым требуется личное обслуживание, могут записаться на прием в Центры помощи налогоплательщикам (TAC) для получения бесплатной налоговой помощи для решения своих налоговых вопросов и получения поддержки, если они сталкиваются с языковым барьером. Хотя TAC существуют на всей территории Соединенных Штатов, в нескольких штатах есть только одно отделение TAC, и многие из них не полностью укомплектованы персоналом или работают по ограниченному графику, что создает проблемы для налогоплательщиков.
Налогоплательщики страдают от отсутствия минимальных стандартов компетентности для составителей налоговых деклараций
Несмотря на то, что составители налоговых деклараций готовят более половины индивидуальных деклараций, подаваемых каждый год, многие из них не имеют полномочий и не подчиняются никаким минимальным стандартам. Поскольку налогоплательщики несут ответственность за точность своих собственных деклараций, неумелые или нечестные составители налоговых деклараций вредят налогоплательщикам, подвергая их непредвиденным налоговым недочетам, процентам, переплате налогов или потере возмещения.
Длительные задержки решения проблем и неадекватные уведомления ложатся бременем на налогоплательщиков, которые стали жертвами кражи личных данных или чьи декларации IRS пометили как возможную кражу личных данных
Лица, ставшие жертвами кражи личных данных, связанной с налогами, ждут в среднем почти 19 месяцев, пока IRS обработает их декларации и отправит возмещение. Да, вы правильно прочитали: для многих жертв это больше полутора лет! Во время пандемии политические решения IRS о приоритете других областей (например, перестановка сотрудников для ответа на телефонные линии) способствовали этим необоснованным задержкам обработки данных, которые продолжались в течение 2023 года и, как ожидается, продолжатся и в 2024 году. Но есть и вторая группа налогоплательщиков, которые также пострадали. . Каждый год IRS фиксирует миллионы возвратов на предмет потенциальной кражи личных данных. Налогоплательщики, подавшие законные декларации, сталкиваются с неадекватными уведомлениями и трудностями при подтверждении своей личности. Пока налогоплательщик не завершит аутентификацию, IRS не сможет обработать его налоговую декларацию или отправить возмещение.
Цифровые услуги остаются неадекватными, что препятствует эффективному разрешению дел и вынуждает миллионы налогоплательщиков звонить или отправлять корреспонденцию в IRS
Налогоплательщикам и налоговым специалистам не хватает комплексной онлайн-учетной записи со встроенными цифровыми коммуникационными инструментами для доступа к налоговой информации и услугам. Когда налогоплательщики не могут быстро связаться с IRS для решения проблем в цифровом формате, это отрицательно влияет на опыт налогоплательщиков, что, в свою очередь, влияет на общую удовлетворенность налогоплательщиков и доверие к IRS.
Подход IRS к штрафам за возврат международной информации является драконовским и неэффективным
На граждан США, получающих деньги из-за границы или имеющих определенные иностранные финансовые интересы и трансграничную деловую деятельность, потенциально распространяется широкий спектр требований к отчетности в США. Многие из этих требований влекут за собой значительные штрафные санкции в случае поздней, неполной или неточной подачи документов. Эти международные штрафы за возврат информации вредят иногда ничего не подозревающим налогоплательщикам с низкими доходами, малому бизнесу и иммигрантам. Большинство этих наказаний начисляются автоматически, широко применяются, неоправданно суровы и часто неожиданны.
Налогоплательщики за рубежом по-прежнему испытывают недостаток услуг и сталкиваются со значительными проблемами при выполнении своих налоговых обязательств в США
Налогоплательщики за рубежом сталкиваются с огромными трудностями при выполнении своих налоговых обязательств в США. Многие пытаются разобраться в сложной налоговой системе, которую они не понимают, а IRS предлагает ограниченную помощь и рекомендации. Налогоплательщикам не хватает доступной поддержки клиентов со стороны IRS в режиме реального времени, а помощь частных налоговых специалистов, если таковая имеется, часто обходится дорого; оба создают дополнительное бремя для этих налогоплательщиков. Налогоплательщики за границей могут столкнуться с серьезными штрафами, если они не заполнят формы, о некоторых из которых они могут даже не знать. Сложность налогового кодекса, невозможность его соблюдения и страх суровых наказаний настолько велики, что некоторые налогоплательщики решают отказаться от своего гражданства США.
Несмотря на некоторые улучшения, многие налогоплательщики и налоговые специалисты продолжают воспринимать Независимый апелляционный отдел IRS как недостаточно независимый.
Отсутствие независимости и эффективности работы Независимого апелляционного управления (апелляций) Налогового управления США подрывает доверие налогоплательщиков и затягивает разрешение споров. Когда налогоплательщики не могут решить свой вопрос в апелляциях или подвергают сомнению беспристрастность апелляций, они могут вместо этого выбрать дорогостоящий судебный процесс, что увеличивает финансовое и эмоциональное напряжение. Эти проблемы подрывают доверие к налоговой системе, являются обременительными и ставят под угрозу законные права налогоплательщика. право обжаловать решение IRS на независимом форуме.
