ИР-2022-129, 22 июня 2022 г.

ВАШИНГТОН – Национальный защитник налогоплательщиков Эрин М. Коллинз сегодня опубликовала свои полномочия, предусмотренные законом. полугодовой отчет Конгрессу. В отчете выражается обеспокоенность по поводу продолжающихся задержек в обработке налоговых деклараций, поданных в бумажном виде, и их последствий для возмещения налогоплательщикам. В конце мая агентство имело задолженность по 21.3 миллиона необработанных бумажных налоговых деклараций, что на 1.3 миллиона больше, чем за тот же период прошлого года.

«Налоговое управление США заявило, что намерено в этом году сократить накопившиеся запасы, и я надеюсь, что это удастся», — написал Коллинз. «К сожалению, на данный момент отставание все еще давит на IRS, ее сотрудников и, самое главное, налогоплательщиков. Таким образом, агентство продолжает изучать дополнительные стратегии обработки».

В докладе отмечается, что значительное большинство индивидуальных налогоплательщиков получают возмещение. «В конце концов, типичного налогоплательщика больше всего заботит своевременное получение возмещения», — пишет Коллинз. «Особенно для налогоплательщиков с низкими доходами, которые получают льготы по налоговому кредиту на заработанный доход, возврат налогов может составлять значительный процент дохода их семьи за год. Таким образом, эти задержки в обработке создают беспрецедентные финансовые трудности для миллионов налогоплательщиков и прямые трудности для многих».

Среди налогоплательщиков-предпринимателей многие ждали продолжительные периоды времени, чтобы получить льготы по удержанию налогов для сотрудников, на которые они имеют право, в дополнение к своим обычным возмещениям.

Ключевые проблемы налогоплательщиков в этом году включали задержки в обработке налоговых деклараций, задержки в обработке корреспонденции и трудности со связью с IRS по телефону.

Задолженность по необработанным бумажным налоговым декларациям

Более 90% индивидуальных подоходных налогоплательщиков подают свои декларации в электронном виде, однако в прошлом году около 17 миллионов налогоплательщиков подали свои декларации на бумажном носителе. Некоторые предпочитают подавать документы на бумаге. У некоторых нет выбора, потому что они сталкиваются с препятствиями при подаче деклараций в электронном виде, например, когда от них требуется подать налоговую форму или график, который IRS не может принять в электронном виде. До пандемии IRS обычно возвращала деньги лицам, подавшим бумажные документы, в течение четырех-шести недель. За последний год задержки возмещения по бумажным декларациям обычно превышали шесть месяцев, причем задержки в 10 месяцев и более являются обычным явлением для многих налогоплательщиков.

В отчете говорится, что IRS не удалось добиться прогресса в ликвидации накопившейся задолженности по бумажным налогам, поскольку «темпы обработки бумажных налоговых деклараций не поспевают за новыми поступлениями». В течение мая IRS обрабатывало в среднем около 205,000 1040 деклараций по индивидуальному подоходному налогу (форма 1040) в неделю. На конец мая задолженность по форме 8.2 составляла 15 миллиона, при этом еще миллионы бумажных налоговых деклараций еще не классифицированы и не ожидаются до поступления до продленного срока подачи 500,000 октября. В отчете говорится, что IRS придется обработать более 1040 XNUMX форм XNUMX. в неделю – что более чем вдвое превышает нынешние темпы – чтобы ликвидировать отставание в этом году. «Математика устрашающая», — говорится в отчете.

Формы 1040 — это лишь один из компонентов очереди обработки бумажных налоговых деклараций. Миллионы налоговых деклараций предприятий и измененных налоговых деклараций (как физических, так и юридических) также подаются на бумаге. Общий объем отставания увеличился на 7% за последний год, как показано на рисунке 1.

Рисунок 1. Статус необработанных бумажных налоговых деклараций в сравнении недель, закончившихся 22 мая 2021 г. и 27 мая 2022 г.

Налоговое управление США публично обязалось сократить количество невыполненных бумажных налоговых деклараций до «здорового» уровня к концу года, но не дало определения «здорового». «Исторически сложилось так, что IRS выплачивало возмещение на основе бумажных деклараций в течение четырех-шести недель», — написал Коллинз. «С точки зрения налогоплательщика возвращение к периоду возврата средств в четыре-шесть недель является разумным определением «здорового»».

Во многом из-за вероятности того, что IRS проведет большую инвентаризацию необработанных бумажных налоговых деклараций к сезону подачи 2023 года, Коллинз в марте издал Директиву по защите интересов налогоплательщиков (TAD), предписывающую IRS внедрить двумерное штрих-кодирование или другую технологию сканирования для автоматизации транскрипция бумажных налоговых деклараций. «Сегодня цифры в каждой бумажной декларации должны быть вручную введены сотрудником в системы IRS», — написал Коллинз. «В 2 году это не просто казаться сумасшедший. Это is сумасшедший." Ответ IRS на TAD должен быть готов 27 июня 2022 года.

В отчете отмечается, что IRS предприняла недавние шаги по устранению накопившейся задолженности, но отмечает «упущенные возможности», которые были предприняты раньше. «Задержки в обработке документов IRS были очевидны более года назад, и IRS могла бы решить их более агрессивно в то время», - написал Коллинз. «Если бы IRS год назад предприняло шаги по перераспределению нынешних сотрудников на функции обработки, это могло бы сократить отставание в запасах, возникшее в этом сезоне подачи заявок, и ускорить выплату возмещений миллионам налогоплательщиков. Если бы IRS внедрило двумерное штрих-кодирование, оптическое распознавание символов или подобную технологию к сезону подачи деклараций 2 года, это могло бы уменьшить необходимость для сотрудников выполнять сложную ручную задачу по расшифровке бумажных налоговых деклараций. Если бы IRS быстро использовало часть дополнительных средств в размере 2022 миллиарда долларов, предоставленных Законом об американском плане спасения от 1.5 года (ARPA), который был принят 2021 месяцев назад, для найма и обучения дополнительных сотрудников, оно могло бы справиться с накопившейся задолженностью и ответить больше телефонные звонки налогоплательщикам и иное улучшение обслуживания налогоплательщиков».

По состоянию на конец мая 2021 года у IRS было еще 15.8 миллиона деклараций, обработка которых была приостановлена ​​и требовала ручной проверки сотрудниками IRS. Приостановленные доходы в основном состояли из
поданные в электронном виде декларации, в которых налогоплательщики заявляли суммы кредита на возврат средств, которые отличались от допустимых сумм, указанных в записях IRS. По состоянию на май 2022 года IRS сократило количество приостановленных возвратов до 5.4 миллиона. В отчете отмечается, что IRS разработала процедуры по сокращению задержек при приостановлении возврата, отчасти за счет автоматизации процесса проверки. Однако приостановление подачи деклараций в электронной форме на время обработки обычно не приводило к длительным задержкам возврата средств. Напротив, необработанные налоговые декларации, поданные в бумажном виде, привели к задержкам возврата средств на срок от шести до 10 месяцев или дольше.

Задержки обработки корреспонденции

Когда налогоплательщик получает уведомление и его просят ответить или он решает ответить, налогоплательщик обычно должен сделать это по почте. До 21 мая IRS обработало 5 миллионов ответов налогоплательщиков на предлагаемые корректировки. На это ушел в среднем 251 день – более восьми месяцев. Это более чем в три раза превышает время обработки, которое составляло 74 дня в 2019 финансовом году, последнем году перед пандемией. «Когда в связи с поданной в бумажном виде налоговой декларацией создается математическая ошибка или подобное уведомление, — говорится в отчете, — сочетание задержки обработки декларации и задержки обработки корреспонденции может означать, что налогоплательщику придется ждать более года, чтобы решить проблему и получить причитающееся возмещение».

В настоящее время более 336,000 360 налогоплательщиков не смогли подать свои декларации или получить возмещение, поскольку похитители личных данных уже подали декларацию, используя их идентификационную информацию. Эти налогоплательщики должны предоставить письменные показания и другую документацию, подтверждающую их личность. Теперь им обычно приходится ждать не менее года, чтобы получить возмещение. На веб-сайте IRS говорится: «[Из-за смягчающих обстоятельств, вызванных пандемией, наши запасы кражи личных данных увеличились, и в среднем на рассмотрение дел о краже личных данных уходит около XNUMX дней».

Телефонные вызовы

За сезон подачи заявок 2022 года в IRS поступило около 73 миллионов телефонных звонков. Только один из 10 звонков дошел до сотрудника налоговой службы. По сравнению с сезоном подачи заявок 2021 года сотрудники IRS ответили вдвое меньше на звонки, но процент отвеченных звонков остался примерно таким же, поскольку они также получили менее вдвое меньше звонков. Время, которое средний налогоплательщик провел в ожидании, выросло с 20 минут до 29 минут. Сравнение телефонной связи в периоды подачи заявок в 2021 и 2022 годах показано на рисунке 2.

Рисунок 2. Результаты корпоративного телефона IRS в сравнении недель, закончившихся 21 мая 2021 г. и 23 апреля 2022 г.

«Сочетание более 21 миллиона необработанных бумажных налоговых деклараций, более 14 миллионов уведомлений об математических ошибках, восьмимесячных задержек в обработке корреспонденции налогоплательщиков и чрезвычайных трудностей с дозвоном в IRS сделало этот сезон подачи деклараций особенно трудным», — пишет Коллинз.

Цели ТАС на 2023 финансовый год

В соответствии с требованиями закона в отчете Адвоката определяются ключевые задачи ТАС на предстоящий финансовый год. В отчете описываются 14 системных целей адвокации, шесть задач адвокации и других бизнес-целей, а также три исследовательские цели. В свете проблем, с которыми налогоплательщики столкнулись за последние два года, Коллинз написал, что TAS будет уделять большое внимание работе с IRS для улучшения обработки налоговых деклараций и обслуживания налогоплательщиков в целом. Среди целей, поставленных в отчете, можно назвать следующие:

• Автоматизация обработки бумажных налоговых деклараций. 29 марта, как отмечалось выше, Коллинз издал Директиву по защите интересов налогоплательщиков (TAD), предписывающую IRS внедрить технологию сканирования к началу сезона подачи деклараций 2023 года, чтобы бумажные налоговые декларации можно было считывать машинным способом, и сотрудникам не приходилось нажимать клавиши каждый раз. цифра при возврате в системы IRS. После получения отсрочки для ответа, ответ IRS TAD теперь должен быть представлен в понедельник, 27 июня.
  указали, что они вряд ли будут внедрять двумерное штрих-кодирование, но Коллинз настоятельно призвал их реализовать план по автоматизации обработки бумаги к следующему сезону подачи заявок. «Это крайне важно», — написал Коллинз. «Неприемлемо, что агентство все еще платит тысячам сотрудников за то, чтобы они вводили данные из миллионов налоговых деклараций, цифра за цифрой, в системы IRS, что создает текущее отставание в обработке и приводит к тому, что уровень ошибок при расшифровке отдельных деклараций в прошлом году составил 2 процента. ».
• Снижение барьеров для подачи налоговых деклараций в электронном виде. Некоторые налогоплательщики по-прежнему предпочитают подавать налоговые декларации в бумажном виде. Однако многие лица, подающие декларации в бумажном виде, а возможно, большинство, предпочли бы подавать свои декларации в электронном виде, но не могут этого сделать. Среди препятствий: некоторые налогоплательщики должны подавать формы или графики IRS, которые IRS не принимает через свою систему электронной документации; некоторые налогоплательщики должны включать приложения (например., оценки или заявления о раскрытии информации), которые не могут быть зарегистрированы с помощью их пакетов налогового программного обеспечения; некоторые пакеты программного обеспечения блокируют возвраты из электронного файла, если налогоплательщик отменяет определенные записи; Системы IRS отклоняют определенные декларации в процессе подачи электронного файла и требуют, чтобы пострадавшие налогоплательщики вместо этого отправляли свои декларации по почте; а некоторые налогоплательщики живут в районах страны, где нет широкополосного доступа в Интернет или доступа к компьютеру, и поэтому они сталкиваются с большими трудностями при подготовке и электронной подаче своих деклараций. В отчете говорится, что IRS должна снизить барьеры, связанные с электронной подачей налоговых деклараций, чтобы больше налогоплательщиков могли подавать электронные декларации и чтобы было меньше бумажных налоговых деклараций, которые нужно было бы расшифровывать или сканировать.
• Улучшение процессов найма и обучения IRS. В 2022 финансовом году Конгресс увеличил общий бюджет IRS почти на 6%, а часть бюджета, посвященную услугам налогоплательщиков, почти на девять процентов. Многие из проблем IRS проистекают из нехватки персонала, в том числе из-за нехватки персонала в центрах обработки заявок и телефонных колл-центрах. В отчете говорится, что наем и адекватное обучение новых сотрудников повысят качество обслуживания налогоплательщиков.
• Улучшение телефонной связи. Некоторые проблемы налогоплательщиков могут быть решены с помощью технологических каналов, и улучшение этих каналов должно быть приоритетом. Но некоторые вопросы лучше всего решать путем разговора, а некоторые налогоплательщики недовольны технологиями. В отчете говорится, что крайне важно, чтобы налогоплательщики могли связаться с IRS по телефону. Как обсуждалось выше, сотрудники IRS смогли ответить только на 10% телефонных звонков налогоплательщиков в этом сезоне подачи деклараций. «Если частная компания не сможет ответить на девять из десяти звонков клиентов, клиенты уйдут в другое место», — написал Коллинз. «Это, конечно, не вариант для налогоплательщиков США, поэтому крайне важно, чтобы IRS увеличило штат своих телефонных колл-центров, чтобы справиться с объемом получаемых звонков».

Ответы IRS на административные рекомендации Национального защитника интересов налогоплательщиков

По закону Национальный защитник налогоплательщиков обязан представлять Конгрессу отчет по итогам года, в котором, среди прочего, содержатся административные рекомендации по решению проблем налогоплательщиков. Раздел 7803(c)(3) Налогового кодекса уполномочивает Национального защитника налогоплательщиков подавать административные рекомендации комиссару и требует от IRS ответа в течение трех месяцев. В соответствии с этими полномочиями Национальный адвокат налогоплательщиков ежегодно передает Комиссару для ответа все административные рекомендации, предложенные в ее годовом отчете.

Национальный адвокат налогоплательщиков представила 88 административных рекомендаций в своем отчете за 2021 год, а затем представила их комиссару для ответа. Налоговая служба США согласилась выполнить 61 (или 69%) рекомендаций полностью или частично.

Ответы налоговой службы опубликованы на сайте ТАС по адресу: https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/arc-recommendations-tracker.

* * * * * * *

По закону Национальный адвокат налогоплательщиков обязан подавать два годовых отчета в бюджетный комитет Палаты представителей и комитет Сената по финансам. Закон требует, чтобы эти отчеты представлялись непосредственно комитетам без какого-либо предварительного рассмотрения или комментариев со стороны комиссара внутренних доходов, министра финансов, надзорного совета IRS, любого другого должностного лица или сотрудника министерства финансов или Управление управления и бюджета. В первом отчете должны быть указаны цели Управления по защите интересов налогоплательщиков на финансовый год, начинающийся в этом календарном году. Второй отчет должен включать обсуждение десяти наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики, определять десять налоговых вопросов, которые чаще всего рассматриваются в судах, а также давать административные и законодательные рекомендации по решению проблем налогоплательщиков.

Национальный адвокат налогоплательщиков ведет блог о ключевых вопросах налогового администрирования. Нажмите здесь Подписаться. Предыдущие блоги Национального адвоката налогоплательщиков можно найти. здесь. По вопросам СМИ обращайтесь в TAS Media Relations по адресу: TAS.media@irs.gov или позвоните на линию СМИ по телефону (202) 317-6802.

О Службе адвоката налогоплательщиков

Служба защиты интересов налогоплательщиков (TAS) – это независимые организация в рамках IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает права налогоплательщиков. Номер вашего местного адвоката по налогоплательщикам можно найти в местном справочнике по адресу: www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. Вы также можете призывают Бесплатный номер TAS: 877-777-4778. TAS может помочь, если вам нужна помощь в решении проблемы IRS, если ваша проблема вызывает финансовые трудности или если вы считаете, что система или процедура IRS не работает должным образом. Наш сервис бесплатный. Для получения дополнительной информации о TAS и ваших правах в соответствии с Биллем о правах налогоплательщиков перейдите по ссылке www.taxpayeradvocate.irs.gov.. Вы можете получать обновленную информацию по вопросам налогообложения на сайте facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRSи YouTube.com/ТАСНТА.