Национальная организация по защите прав налогоплательщиков представила Конгрессу ежегодный отчет; в нем отмечается, что качество обслуживания налогоплательщиков в 2025 году было высоким, но прогнозируются трудности для налогоплательщиков, столкнувшихся с проблемами в 2026 году.

ИР-2026-15, 28 января 2026 г.

ВАШИНГТОН – Национальный защитник налогоплательщиков Эрин М. Коллинз сегодня освободила ее Годовой отчет Конгрессу за 2025 г.В результате исследования было установлено, что в целом налогоплательщики успешно взаимодействовали с IRS в 2025 году, и что большинство налогоплательщиков, вероятно, также успешно справятся с этим в 2026 году. Однако в отчете содержится предупреждение о том, что предстоящий сезон подачи налоговых деклараций, вероятно, создаст большие трудности для налогоплательщиков, столкнувшихся с проблемами.

«Одной из причин успешного сезона подачи налоговых деклараций 2025 года стало то, что в Налоговом управлении США (IRS) работал самый многочисленный штат сотрудников за многие годы, и не было никаких существенных изменений в налоговом законодательстве, требующих внедрения в течение сезона подачи деклараций», — пишет Коллинз. «В 2026 году ситуация заметно изменилась. IRS одновременно сталкивается с сокращением штата на 27%, текучкой кадров в руководстве и внедрением обширных и сложных изменений в налоговом законодательстве, предусмотренных Законом [One Big Beautiful Bill], многие из которых имеют обратную силу и требуют значительных программных мероприятий IRS, руководящих указаний, изменений в налоговых формах и инструкциях, а также обучения налогоплательщиков».

Несмотря на эти трудности, Коллинз говорит, что большинство налогоплательщиков смогут подать свои декларации и получить возврат средств без задержек. «Для значительного большинства налогоплательщиков, которые подают свои декларации в электронном виде, указывают информацию о прямом банковском переводе и чьи декларации не блокируются фильтрами обработки IRS, процесс будет беспроблемным», — пишет она. «Их декларации будут обработаны быстро, и если им положен возврат средств, они получат его без задержек». Однако она отмечает, что «успех налогового сезона будет определяться тем, насколько хорошо IRS сможет помочь миллионам налогоплательщиков, которые столкнутся с проблемами».

Служба налогоплательщиков в 2025 году

В течение 2025 года Налоговое управление США обработало более... 165 миллионов индивидуальных налоговых декларацийОколо 94% заявлений были поданы в электронном виде, а 6% (примерно 11 миллионов) — на бумаге. Примерно 104 миллиона налогоплательщиков (63%) получили возврат налогов, при этом средняя сумма возврата составила 3,167 долларов. Хотя большинство возвратов были произведены своевременно, около 3.6 миллиона налогоплательщиков получили свои возвраты после истечения обычного срока обработки, установленного IRS, при этом среднее время ожидания составило 7 недель для тех, кто подал документы в электронном виде, и 14 недель для тех, кто подал документы на бумаге.

Кроме того, в 2025 году сохранялись длительные задержки в рассмотрении дел о помощи жертвам кражи личных данных, в результате чего сотни тысяч налогоплательщиков ждали в среднем более 21 месяца, пока Налоговое управление рассмотрит их дела и произведет возврат причитающихся им средств. Эти задержки, особенно для налогоплательщиков с низким доходом, могут создавать или усугублять финансовые трудности. Коллинз ранее называла эти задержки «недопустимыми», и в ее отчете подтверждается ранее высказанная рекомендация сосредоточить усилия сотрудников IDTVA исключительно на работе с делами о краже личных данных до тех пор, пока среднее время рассмотрения дел не сократится до 90 дней.

Проблемы, связанные с сезоном подачи налоговых деклараций 2026 года

В отчете говорится, что сочетание сокращения штата и существенных ретроактивных изменений в налоговом законодательстве создало проблемы как для налогоплательщиков, так и для Налоговой службы США (IRS). В нем также рассматриваются трудности, с которыми столкнется IRS при балансировании телефонной связи и обработки дел, а также потенциальные риски, связанные с передачей на аутсорсинг обработки миллионов бумажных налоговых деклараций.

Влияние сокращения штата

Налоговая служба начала 2025 год, около 102 000 сотрудников и закончил примерно 74,000, сокращение 27%.Сокращения коснулись практически всех функций Налоговой службы США, включая обслуживание налогоплательщиков, как показано в следующей таблице:
Особое значение для обслуживания налогоплательщиков имеют сотрудники службы поддержки клиентов, которые отвечают на телефонные звонки и обрабатывают корреспонденцию и обращения налогоплательщиков. Ежегодно Налоговое управление США (IRS) получает более 100 миллионов телефонных звонков и несколько миллионов писем от налогоплательщиков. В 2025 году количество сотрудников службы поддержки клиентов сократилось на 22%. Хотя IRS заполнило некоторые из этих вакансий в конце года, количество сотрудников службы поддержки клиентов остается значительно ниже, чем в прошлом налоговом сезоне, а новые сотрудники имеют меньший опыт, чем уволившиеся работники.

«Для выполнения своей миссии, Налоговая служба должна согласовывать решения о найме сотрудников с оперативными потребностями. «Планирование численности персонала должно основываться на анализе возникающих проблем, а не на определении заранее установленного уровня штатного расписания», — пишет Коллинз. «Планирование рабочей силы должно руководствоваться необходимостью своевременного и точного обслуживания налогоплательщиков и защиты их прав, а также наиболее эффективными способами достижения этих результатов».

Влияние изменений в налоговом законодательстве

Закон «Один, большой, прекрасный законопроект» внес более 100 изменений в налоговый кодекс. Хотя некоторые из них вступят в силу только в 2026 году, ключевые положения были приняты задним числом, начиная с начала 2025 года, и должны быть отражены в налоговых декларациях за 2025 год, поданных в течение текущего налогового сезона. «Хотя закон «Один, большой, прекрасный законопроект» в целом выгоден налогоплательщикам, поскольку расширяет право на определенные вычеты и льготы, — пишет Коллинз, — эти вычеты и льготы подлежат сложным правилам определения права на их получение, пороговым значениям дохода и поэтапному сокращению, которые будут сложны для понимания многими налогоплательщиками и для точного администрирования со стороны Налоговой службы в течение налогового сезона».

Эти льготы включают новые налоговые вычеты за чаевые, оплату сверхурочных и проценты по автокредитам, а также дополнительный стандартный вычет для пенсионеров и увеличенный максимальный вычет по государственным и местным налогам.

В отчете подчеркивается сложность этих положений. В качестве примера можно привести следующие требования, которые должны быть выполнены налогоплательщиком для получения вычета процентов, уплаченных по автокредитам:

• Транспортное средство должно быть новым (покупка подержанных автомобилей не подходит);
• Транспортное средство должно быть приобретено для личного пользования (лизинговые платежи не учитываются);
• Заем должен быть оформлен после 31 декабря 2024 года;
• Кредит должен быть обеспечен залогом на транспортное средство;
• Полная масса транспортного средства не должна превышать 14 000 фунтов;
• Идентификационный номер транспортного средства должен быть указан в налоговой декларации;
• Заем не должен быть получен от связанной стороны; и
• Транспортное средство должно было пройти «окончательную сборку в Соединенных Штатах».

Кроме того, размер вычета ограничен суммой в 10 000 долларов и начинает постепенно уменьшаться для налогоплательщиков с скорректированным валовым доходом свыше 100 000 долларов для одиноких налогоплательщиков и 200 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию, по ставке 20% за каждый дополнительный доллар дохода, полностью уменьшаясь для одиноких налогоплательщиков со скорректированным валовым доходом свыше 150 000 долларов и для супружеских пар, подающих совместную декларацию со скорректированным валовым доходом свыше 250 000 долларов.

Другие изменения в законодательстве также содержат сложные требования. В отчете содержится предупреждение о том, что эти изменения, вероятно, вызовут путаницу среди налогоплательщиков, приведут к увеличению числа обращений в налоговую службу и потенциально могут вызвать ошибки, которые приведут к задержкам возврата налогов.

Совмещение телефонного обслуживания и обработки дел.

Исторически сложилось так, что Налоговое управление США (IRS) использовало показатель «Уровень обслуживания» по телефону в качестве основного критерия оценки качества обслуживания налогоплательщиков. В отчете подчеркиваются ограничения этого показателя. Коллинз пишет: «Я рекомендую IRS отказаться от показателя «Уровень обслуживания» в качестве эталонного показателя эффективности и заменить его набором показателей, которые лучше отражают опыт налогоплательщиков и способствуют улучшению качества обслуживания».

Согласно отчету, поскольку Налоговое управление США (IRS) не может бесперебойно переключать своих сотрудников на обслуживание клиентов (CSR) между ответами на телефонные звонки и обработкой корреспонденции, в течение налогового сезона сотрудники CSR тратили до 34% своего времени просто на ожидание звонка. В налоговом сезоне 2023 года это составило почти 1.3 миллиона часов простоя. В среднем сотрудники CSR закрывали 1.21 дела в час в рамках налоговой отчетности за тот год. Если бы время простоя телефонных звонков, составляющее почти 1.3 миллиона часов, было направлено на обработку бумажной отчетности, IRS обработало бы и закрыло более 1.5 миллиона дополнительных дел.

«Полностью исключить время простоя нецелесообразно, но если бы Налоговая служба установила более низкий целевой показатель времени простоя, это принесло бы больше пользы», — говорит Коллинз в отчете. «У сотрудников службы поддержки клиентов было бы значительно меньше времени простоя, и они могли бы быстрее решать больше проблем налогоплательщиков. По сути, чрезмерно высокий показатель времени простоя может создать самоподдерживающийся цикл: сотрудники службы поддержки тратят значительное время простоя вместо решения основных проблем с учетными записями, эти нерешенные проблемы побуждают налогоплательщиков звонить снова и снова или отправлять дублирующие письма, а в результате увеличение количества звонков и писем еще больше нагружает ресурсы Налоговой службы и задерживает решение проблем».

«Высокий уровень обслуживания, достигаемый за счет своевременного решения дел, может ухудшить общее впечатление налогоплательщиков, а не улучшить его, и в сочетании с недавними сокращениями штата это, вероятно, создаст большую брешь, из которой Налоговое управление США будет выкапываться месяцами или годами», — говорится в отчете. «Поскольку телефонная связь часто является первым шагом к решению налоговых вопросов, ее эффективность зависит не только от того, отвечают ли на звонки, но и от того, получают ли налогоплательщики своевременную, точную и полную помощь, которая решает их проблемы. Поэтому измерение и улучшение качества телефонной связи имеет важное значение для защиты прав налогоплательщиков, содействия добровольному соблюдению налогового законодательства и обеспечения эффективного налогового администрирования».

Налоговая служба США планирует передать обработку налоговых деклараций, поданных в бумажном виде, на аутсорсинг.

Хотя большинство налогоплательщиков сейчас подают налоговые декларации в электронном виде, около 11 миллионов человек ежегодно продолжают подавать их на бумаге, и Налоговое управление США (IRS) получает еще 11 миллионов бумажных деклараций по налогам на заработную плату. В апреле IRS запустило «Инициативу по отказу от бумаги», направленную на оцифровку значительной части операций агентства, включая обработку деклараций. Вместо того чтобы выполнять эту работу самостоятельно, IRS заключило контракты с несколькими частными компаниями на сканирование деклараций с использованием технологии оптического распознавания символов. В отчете содержится предостережение IRS «не полагаться на один подход, сокращая или значительно уменьшая количество сотрудников, занимающихся обработкой бумажных деклараций, прежде чем проверить работоспособность технологии». Хотя подход «Инициативы по отказу от бумаги» потенциально может сократить время обработки бумажных деклараций, в отчете говорится, что он создает операционные риски и риски конфиденциальности.

«Всего несколько лет назад сотрудник подрядчика Налоговой службы США, Чарльз Литтлджон, украл налоговые декларации тысяч налогоплательщиков и передал их средствам массовой информации», — пишет Коллинз. В своем отчете она рекомендует ужесточить наказания для подрядчиков, которые не обеспечивают защиту информации о налоговых декларациях.

Самые серьезные проблемы налогоплательщиков

В докладе обсуждаются 10 наиболее серьезных проблем, в том числе следующие:

Задержки с возвратом средств, а также нечеткие и запутанные уведомления об отказе в возврате наносят вред налогоплательщикам и ставят под угрозу их права на административное и судебное обжалование. В течение 2025 финансового года Налоговое управление США (IRS) обработало около 1.6 миллиона исправленных налоговых деклараций предприятий, и на это ушло в среднем более 13 месяцев. Хотя задержки с обработкой индивидуальных исправленных деклараций были менее значительными, IRS потребовалось в среднем более 5 месяцев для обработки 3.7 миллиона таких деклараций. Задержки с возвратом налогов могут нанести финансовый ущерб налогоплательщикам, поскольку предприятиям могут потребоваться возвраты для обеспечения денежного потока, а физическим лицам — для оплаты основных расходов на проживание. Когда IRS отклоняет заявление о возврате, оно часто выпускает нечеткое уведомление, не содержащее важной информации, включая крайний срок, до которого налогоплательщик должен либо подать иск о возврате налогов в суд, либо добиться от IRS продления срока подачи декларации. Ассоциация налоговых консультантов (TAS) рекомендует Налоговому управлению США (IRS) предпринять дополнительные шаги для автоматизации обработки исправленных налоговых деклараций, чтобы ускорить их обработку, повысить ясность информации, предоставляемой в уведомлениях об отклонении претензий, и установить процедуры для заполнения формы 907, «Соглашение о продлении срока подачи иска», чтобы защитить налогоплательщиков от пропуска сроков и потери права на возврат средств из-за задержек со стороны IRS.

Устаревшие бумажные процедуры и задержки в закупках наносят ущерб налогоплательщикам. Проблемы Налогового управления США (IRS) в модернизации своих технологических систем существуют давно, и необходимость цифровизации его операций становится все более острой. Когда IRS обрабатывает бумажные налоговые декларации, как оригинальные, так и исправленные, а также корреспонденцию налогоплательщиков, налогоплательщикам приходится дольше ждать возврата налогов или ответов на корреспонденцию. Кроме того, часто возникают ошибки при переписывании, которые создают проблемы и требуют дополнительной переписки между налогоплательщиками и IRS для их решения. Трудности IRS в модернизации своих технологий во многом объясняются большим количеством информационных систем агентства и тем, как они взаимодействуют друг с другом. Для решения проблем, создаваемых бумажной подачей документов, агентство сделало своей инициативой «Ноль бумаги» приоритетной задачей. Ассоциация налоговых консультантов (TAS) рекомендует IRS провести всестороннее исследование преимуществ и недостатков заключения контрактов с внешними поставщиками по сравнению с созданием собственных мощностей, укомплектованных сотрудниками IRS, для выполнения сканирования и других цифровых операций, а также рекомендует IRS усовершенствовать свои процессы закупок для сокращения количества протестов против результатов тендеров и, как следствие, задержек.

Налоговая служба США не проводит точных оценок качества своей телефонной связи. Телефонная связь остается основным способом связи налогоплательщиков с Налоговой службой США (IRS) для получения ответов на вопросы или решения проблем с учетными записями. В прошлом году налогоплательщики позвонили в IRS более 100 миллионов раз. Несмотря на важность этого метода связи, у IRS нет адекватных показателей для оценки того, удовлетворяются ли потребности налогоплательщиков. Исторически IRS публиковала показатель эффективности работы службы LOS (Local Service Service), который TAS (Treasury Association of Tax Administration), Генеральный инспектор по налоговому администрированию Министерства финансов и другие организации критиковали, поскольку большинство звонков, поступающих в IRS, исключаются из этого показателя, и он не отражает качество или степень решения проблем, возникающих при звонках. В течение 2025 года IRS перенаправила около 35 миллионов звонков на новую технологию голосовых ботов; эти звонки также не были включены в эталонный показатель эффективности телефонной связи LOS, за исключением звонков, переадресованных телефонным консультантам. Налогоплательщики в целом были недовольны голосовыми ботами. В опросах удовлетворенности налогоплательщиков только около половины сообщили, что они сочли голосовых ботов эффективными. «Где мой возврат?» Бот оказался полезным, но только 40% пользователей нашли его. «Где моя исправленная налоговая декларация?» Бот полезен. TAS рекомендует IRS внедрить комплексные показатели, основанные на результатах, для всех телефонных линий, включая измерение «устранения проблемы при первом обращении».

В отчете также отмечены другие проблемы, в том числе: обеспокоенность независимостью Независимого апелляционного управления Налогового управления США; ограниченная функциональность онлайн-аккаунтов, используемых налоговыми специалистами; задержки Налогового управления в ответах на запросы налогоплательщиков в соответствии с Законом о свободе информации, направленные на получение их собственных налоговых документов; недостатки в процедурах ведения Централизованного файла авторизации Налогового управления для налоговых специалистов; дезинформация о соблюдении налогового законодательства в социальных сетях; проблемы с соблюдением налогового законодательства, с которыми сталкиваются налогоплательщики США, проживающие за границей; и неэффективность процессов Налогового управления, призванных освободить налогоплательщиков от требований по удержанию налогов за рубежом.

Законодательные рекомендации: «Фиолетовая книга»

Национальный адвокат по налогоплательщикам Фиолетовая книга 2026 года предлагает 71 законодательных рекомендаций, направленных на усиление прав налогоплательщиков и улучшение налогового администрирования. Среди рекомендаций:

• Уполномочить Налоговое управление США устанавливать минимальные стандарты для лиц, занимающихся подготовкой федеральных налоговых деклараций, и отзывать идентификационные номера у лиц, подвергшихся санкциям.. IRS получает более 160 миллионов деклараций по индивидуальному подоходному налогу каждый год, и большинство из них готовятся составителями уплаченных налоговых деклараций. Хотя некоторые составители налоговых деклараций должны соответствовать лицензионным требованиям (например, Большинство специалистов по подготовке налоговых деклараций, включая сертифицированных бухгалтеров, юристов и налоговых агентов, не имеют соответствующей квалификации и не соответствуют минимальным требованиям к компетентности. Многочисленные исследования показали, что специалисты без квалификации непропорционально часто составляют неточные декларации, в результате чего одни налогоплательщики переплачивают налоги, а другие — недоплачивают, что влечет за собой штрафы и начисление процентов. Специалисты без квалификации также являются причиной высокого уровня неправомерных платежей, связанных с необоснованными заявлениями на получение налогового кредита за заработанный доход. В 2024 финансовом году, по оценкам, 27.3% выплат по программе EITC, что составляет 15.9 миллиарда долларов, были признаны неправомерными, а среди налоговых деклараций, подготовленных платными налоговыми консультантами, 96% от общей суммы корректировок по результатам аудита EITC приходилось на декларации, подготовленные неквалифицированными специалистами. В отличие от этого, федеральные и государственные законы, как правило, требуют от таких специалистов, как юристы, врачи, дилеры ценных бумаг, финансовые консультанты, актуарии, оценщики, подрядчики, водители автотранспортных средств, парикмахеры и косметологи, получения лицензий или сертификатов. Администрации Обамы, сначала Трампа, а затем Байдена рекомендовали Конгрессу уполномочить Министерство финансов установить минимальные стандарты для федеральных налоговых консультантов. Для защиты налогоплательщиков и государственных финансов TAS также рекомендует Конгрессу предоставить Министерству финансов такое разрешение, а также разрешение на аннулирование идентификационных номеров налоговых консультантов, которые были подвергнуты санкциям за неправомерное поведение.
• Расширить юрисдикцию Налогового суда для рассмотрения дел о возврате налогов. Согласно действующему законодательству, налогоплательщики, желающие оспорить корректировку налоговой задолженности перед IRS, могут подать ходатайство в Налоговый суд США, в то время как налогоплательщики, уплатившие налог и добивающиеся возврата средств, должны подать иск в окружной суд США или Федеральный суд по претензиям США. Судебное разбирательство в окружном суде США или Федеральном суде по претензиям США, как правило, более обременительно: судебные сборы выше, процессуальные правила сложнее, судьи обычно не обладают экспертными знаниями в области налогообложения, а разбирательство без адвоката затруднительно и встречается редко. В отличие от этого, налогоплательщики, ведущие свои дела в Налоговом суде, сталкиваются с низким судебным сбором в размере 60 долларов, меньшим количеством формальных процессуальных правил, получают преимущества от судей, обладающих экспертными знаниями в области налогообложения, и, следовательно, могут легче представлять свои интересы без адвоката. По этим причинам требование о рассмотрении претензий на возврат средств в окружном суде США или Федеральном суде по претензиям США фактически лишает многих налогоплательщиков права на судебное рассмотрение отказа IRS в возврате средств. В 2024 финансовом году около 97% всех судебных разбирательств, связанных с налогами, рассматривались в Налоговом суде. Ассоциация налоговых юристов рекомендует Конгрессу расширить юрисдикцию Налогового суда, чтобы предоставить налогоплательщикам возможность рассматривать все налоговые споры, включая требования о возврате налогов, в этом суде.
• Создать консультационные центры для налогоплательщиков с низким доходом, чтобы помочь большему числу налогоплательщиков в спорах с налоговой службой. Консультации для малоимущих налогоплательщиков представляют интересы малоимущих налогоплательщиков в спорах с Налоговой службой США (IRS) и информируют лиц, для которых английский язык является вторым языком, об их правах и обязанностях в соответствии с налоговым законодательством. Когда в 1998 году была создана программа грантов LITC, закон ограничивал ежегодные гранты суммой не более 100 000 долларов на одну клинику. Закон также устанавливал требование 100% «софинансирования», поэтому клиника не может получить больше грантов, чем привлекает из других источников. Характер и масштабы программы LITC значительно изменились с 1998 года, и эти требования препятствуют расширению программы помощи на более широкий круг имеющих на это право налогоплательщиков. Ассоциация налоговых консультантов (TAS) рекомендует Конгрессу отменить ограничение на одну клинику и разрешить IRS снизить требование о софинансировании до 25%, что позволит расширить охват налогоплательщиков.
• Обязать Налоговое управление США своевременно обрабатывать заявления на зачет или возврат налогов. Ежегодно миллионы налогоплательщиков подают заявления на возврат налогов в Налоговое управление США (IRS). Однако, согласно действующему законодательству, IRS не обязано рассматривать эти заявления. Оно может просто игнорировать их. Единственным средством защиты налогоплательщика в такой ситуации является подача иска в окружной суд США или в Федеральный суд по претензиям. Для многих налогоплательщиков это нереалистичный или недоступный вариант. Отсутствие требования о рассмотрении заявлений является наглядным примером неэффективной работы правительства. Хотя IRS, как правило, обрабатывает заявления на возврат налогов, эти заявления могут и иногда проводят месяцы, а то и годы в административной неопределенности. Ассоциация налоговых консультантов (TAS) рекомендует Конгрессу обязать IRS рассматривать заявления на зачет или возврат налогов в течение 1 года и ввести определенные последствия для IRS в случае невыполнения этого требования.
• Разрешите налогоплательщикам претендовать на налоговый вычет на ребенка и налоговый вычет за заработанный доход за ребенка, отвечающего всем установленным законом требованиям, за исключением наличия номера социального страхования к установленному сроку подачи налоговой декларации. Для того чтобы налогоплательщики могли претендовать на налоговый кредит для детей (CTC или EITC), их дети должны иметь номера социального страхования (SSN) к крайнему сроку подачи налоговой декларации. Цель этого требования — ограничить возвратные налоговые кредиты только гражданами США, но в различных обстоятельствах налогоплательщики не могут или не получают номера SSN для своих детей вовремя и теряют тысячи долларов налоговых кредитов, на которые они имеют право. Например, налогоплательщик может иметь право на получение SSN для ребенка, родившегося 31 декабря, но не получить номер SSN ребенка до 15 апреля и, следовательно, потерять право на получение кредитов. К налогоплательщикам, теряющим право на получение кредитов, относятся: семьи военнослужащих и других экспатриантов, дислоцированных за рубежом, которым необходимо предпринять дополнительные шаги для получения SSN; родители, которые не получают SSN вовремя, когда рождение происходит вне больницы, и родители не подают своевременное заявление на получение SSN, когда больница теряет документы, когда Управление социального страхования допускает ошибку при обработке, или когда родители переезжают, и их почта не пересылается. родители усыновленных детей, которые еще не получили номера социального страхования; родители детей, которые родились и умерли до того, как Управление социального обеспечения выдало им номер социального страхования (хотя Налоговое управление США предоставило административную отсрочку в этом случае); и налогоплательщики, которые не получают номера социального страхования для своих детей по религиозным убеждениям.или(некоторые секты амишей). В этих обстоятельствах граждане США лишаются ценных льгот, предусмотренных Конгрессом. TAS рекомендует Конгрессу разрешить налогоплательщикам, получившим номера социального страхования (SSN) после крайнего срока подачи декларации, своевременно подавать исправленные декларации для получения налоговых вычетов по программам CTC и EITC или, в случае тех, кто выступает против SSN по религиозным причинам, предоставлять альтернативные формы подтверждения.
• Обеспечить последовательные и предсказуемые налоговые льготы для жертв стихийных бедствий, объявленных на федеральном уровне. После урагана, наводнения, лесного пожара или другого стихийного бедствия, уничтожившего дома или предприятия, Конгресс часто принимает законы о предоставлении налоговых льгот пострадавшим, но предоставляемые льготы значительно различаются по масштабу, срокам и форме. Налогоплательщики, находящиеся в аналогичном положении, могут получить иное отношение, и льготы, если они предоставляются, часто разрешаются через несколько месяцев после катастрофы. специальный Такой подход создает неопределенность для жертв стихийных бедствий и их общин. TAS рекомендует Конгрессу разработать единую систему налоговых льгот при стихийных бедствиях, либо путем предоставления автоматических льгот при стихийных бедствиях, объявленных на федеральном уровне, либо путем утверждения ряда вариантов льгот и поручения Министерству финансов определять, какие формы льгот применяются в зависимости от характера и тяжести каждого стихийного бедствия.

Другие основные моменты отчета

Отчет также содержит оценку прав налогоплательщиков и услуг, в которой представлены показатели эффективности и другие соответствующие данные, описание деятельности TAS по защите интересов клиентов и системной защите интересов, а также обсуждение 10 вопросов федерального налогообложения, которые чаще всего рассматривались в суде в прошлом году.

Войти www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/AnnualReport2025 чтобы получить больше информации.

Похожие материалы

• Полный отчет: Годовой отчет Конгрессу за 2025 год
• Управляющее резюме
• Фиолетовая книга

О Службе адвоката налогоплательщиков

ТАС – это независимые Это подразделение в составе Налогового управления США, которое помогает налогоплательщикам решать проблемы, связанные с Налоговым управлением, разрабатывает административные и законодательные рекомендации по предотвращению или исправлению проблем и защищает права налогоплательщиков.

Узнайте больше на TaxpayerAdvocate.irs.gov или позвоните по телефону 877-777-4778. Получайте обновления по налоговым вопросам, подписавшись на TAS в социальных сетях: facebook.com/YourVoiceAtIRS, X.com/YourVoiceatIRS, LinkedIn.com/company/taxpayer-advocate-service и YouTube.com/ТАСНТА. По вопросам СМИ обращайтесь в TAS Media Relations по адресу: TAS.media@irs.gov или позвоните на линию СМИ по телефону (202) 317-6802.

Подписаться получать блоги Национального адвоката налогоплательщиков о ключевых вопросах налогового администрирования на свой почтовый ящик или посетить веб-сайт TAS, чтобы прочитать ее предыдущие блоги.