Официальный сайт США правительство Официальный сайт США правительство
ИР-2025-71, 25 июня 2025 г.
ВАШИНГТОН – Национальный защитник налогоплательщиков Эрин М. Коллинз сегодня освободила ее Отчет о целях на 2026 финансовый год Конгрессу, подчеркивая в целом успешный сезон подачи деклараций 2025 года, одновременно выражая обеспокоенность постоянными задержками возврата средств жертвам кражи личных данных, задержками в обработке заявлений на получение кредита на удержание сотрудников и критическими проблемами, с которыми сталкиваются налогоплательщики и IRS в ходе подготовки агентства к сезону подачи деклараций 2026 года. В отчете также излагаются приоритетные рекомендации Advocate, поскольку IRS продолжает модернизировать свои технологические системы.
«Сезон подачи деклараций 2025 года был одним из самых успешных сезонов подачи деклараций за последнее время», — сказал Коллинз, представляя отчет. «Но с сокращением штата сотрудников IRS на 26% и значительными изменениями в налоговом законодательстве на горизонте, существуют риски для сезона подачи деклараций в следующем году. Крайне важно, чтобы IRS начала предпринимать шаги по подготовке уже сейчас».
IRS получила почти 141 миллион индивидуальных деклараций по подоходному налогу и обработала около 138 миллионов. Более 95% обработанных деклараций были поданы в электронном виде, и около 62% привели к возврату налогов. На рисунке 1 показаны основные статистические данные за сезон подачи деклараций.
| Получено индивидуальных возвратов | 140,633,000 |
|---|---|
| Отдельные возвраты обработаны | 138,057,000 |
| Возвраты произведены | 86,021,000 |
| Средняя сумма возврата | $2,942 |
| Возврат средств, произведенный путем прямого перевода | 81,032,000 |
IRS обработала большинство деклараций без проблем. Однако IRS «приостановила» более 13 миллионов деклараций во время обработки в ожидании дополнительного рассмотрения, и эти задержки в обработке, как правило, приводили к задержкам возврата налогов для пострадавших налогоплательщиков.
Задержки с возвратом средств жертвам кражи личных данных остаются серьезной проблемой
Одной из давних проблем сезона подачи деклараций, которая остается нерешенной, являются длительные задержки в разрешении дел о краже личных данных. Существует две категории дел о краже личных данных. Одна из них касается деклараций, которые фильтры обработки деклараций IRS помечают как потенциальную кражу личных данных; IRS отметила около 2.1 миллиона таких деклараций. В этих случаях IRS отправляла налогоплательщикам письмо с уведомлением о том, что им необходимо подтвердить свою личность перед получением возмещения. Обычно IRS требуется несколько месяцев, чтобы разрешить эти дела.
Во второй категории случаев кражи личных данных вор украл личные данные налогоплательщика и подал налоговую декларацию, используя имя налогоплательщика и номер социального страхования. Эти налогоплательщики являются жертвами и также могут испытывать последствия кражи личных данных за пределами контекста своих налоговых деклараций. Их дела передаются в подразделение Identity Theft Victim Assistance (IDTVA) IRS для разрешения.
По состоянию на конец сезона подачи деклараций в IRS было около:
«Эти задержки непропорционально сильно сказываются на уязвимых слоях населения, зависящих от возмещения для покрытия основных расходов на жизнь», — говорится в отчете. В 2023 финансовом году (ФГ) 69% затронутых налогоплательщиков имели скорректированные валовые доходы на уровне или ниже 250% от федерального уровня бедности.
«Руководство IRS неоднократно заверяло TAS, что сокращение времени цикла для дел IDTVA является главным приоритетом, однако время цикла остается неприемлемо долгим», — написал Коллинз. «Я продолжаю призывать агентство сосредоточиться на резком сокращении времени, необходимого для разрешения дел IDTVA, чтобы не заставлять жертв, особенно тех, кто зависит от своих налоговых возвратов, ждать почти 2 года, чтобы получить свои деньги». В отчете рекомендуется, чтобы IRS сократила среднее время разрешения дела до 4 месяцев.
Коллинз предупредил, что без внедрения усовершенствованных технологий сокращение штата IRS может поставить под угрозу успех сезона подачи деклараций в следующем году. Для успешного проведения сезона подачи деклараций IRS необходимо достаточное количество обученных сотрудников для программирования своих систем обработки, разработки и распространения своевременных и четких рекомендаций по изменениям в налоговом законодательстве, ответа на телефонные звонки и обработки корреспонденции, среди прочего. См. рисунок 2 для сокращения штата по бизнес-подразделениям.
В период с начала сезона подачи деклараций 2025 года по июнь численность сотрудников Налоговой службы США (IRS) сократилась примерно со 102,000 76,000 до менее 26 30 человек, что составляет снижение примерно на XNUMX% (с учетом сотрудников, которые приняли предложение об увольнении досрочно, но останутся в списках до XNUMX сентября).
В отчете отмечается, что подразделения IRS по информационным технологиям (ИТ) и услугам для налогоплательщиков играют решающую роль в обеспечении успешного сезона подачи деклараций. ИТ-персонал должен перепрограммировать системы обработки IRS для отражения изменений в законодательстве, в то время как персонал по услугам для налогоплательщиков отвечает за обработку налоговых деклараций, ответы на телефонные звонки и обработку корреспонденции.
По состоянию на этот месяц, как показано на рисунке 2, штат ИТ-отдела сократился на 27%, а штат сотрудников службы налогоплательщиков сократился примерно на 22%, или более чем на 9,000 сотрудников. Бюджетное предложение администрации на 2026 финансовый год предусматривает сохранение штата сотрудников службы налогоплательщиков примерно на уровне 2025 финансового года (с учетом как выделенных средств, так и средств Закона о снижении инфляции). Таким образом, IRS необходимо будет быстро нанять и обучить тысячи новых сотрудников службы налогоплательщиков до сезона подачи деклараций 2026 года для обработки деклараций и своевременного возврата средств.
«С приближением сезона подачи деклараций 2026 года на фоне возможных изменений в законодательстве и сохраняющихся кадровых ограничений, — пишет Коллинз, — ранняя подготовка имеет решающее значение для того, чтобы Налоговая служба США могла эффективно обслуживать налогоплательщиков и обеспечивать безопасность операций».
В отчете приветствуется недавний прогресс в модернизации технологий IRS, но агентство настоятельно рекомендуется сосредоточиться на улучшениях, ориентированных на налогоплательщиков. Коллинз подчеркивает давние проблемы IRS в управлении устаревшими технологическими системами и недавние усилия по модернизации своих систем. В сотрудничестве с Министерством финансов и Министерством эффективности государственного управления IRS установила девять отдельных «вертикалей» модернизации (т.е. технологические проекты, разработанные для удовлетворения конкретных потребностей). Среди них — унифицированный интерфейс прикладного программирования, оцифровка бумажных деклараций и корреспонденции, а также улучшенная совместимость систем среди примерно 60 автономных систем управления делами агентства.
«В течение нескольких десятилетий святым Граалем налогового администрирования была разработка и внедрение технологических систем, автоматизирующих ключевые функции IRS таким образом, чтобы улучшить обслуживание налогоплательщиков и соблюдение требований, а также сократить потребность в большом количестве рабочей силы», — говорится в отчете. «IRS добилась заметных успехов за последние пару лет, и руководство Министерства финансов обязалось продолжать ускорять прогресс IRS в области ИТ».
Ссылаясь на поговорку «Если все является приоритетом, то ничто не является приоритетом», в отчете рекомендуется, чтобы Налоговая служба США «сосредоточила свои усилия на управляемом количестве проектов, которые представляют наибольшую ценность для налогоплательщиков, сотрудников и налоговой системы, гарантируя при этом, что налогоплательщики не пострадают в переходный период».
В отчете Налоговой службе США рекомендуется принять подход «сначала цифровой» к обслуживанию налогоплательщиков и отдать приоритет трем проектам:
Создание полнофункциональных онлайн-аккаунтов. Коллинз сказал, что главным приоритетом IRS должно быть улучшение онлайн-счетов, чтобы налогоплательщики и налоговые специалисты могли просматривать всю необходимую информацию и проводить все транзакции с IRS через свои счета. «IRS должна продолжать уделять первостепенное внимание предоставлению онлайн-функций, которые отражают надежную функциональность, предлагаемую банками и другими финансовыми учреждениями», — говорится в отчете. «По крайней мере, в течение двух десятилетий большинство из нас могли осуществлять почти всю свою финансовую деятельность с помощью онлайн-счетов. В банках это включает в себя внесение депозитов, оплату счетов, перевод средств между счетами и даже подачу заявок на ипотечные кредиты и кредитные линии под залог жилья. В брокерских конторах это включает в себя покупку и продажу акций и ценных бумаг. В случае с нашими компаниями, выпускающими кредитные карты, это включает в себя оплату счетов, мониторинг сборов, оспаривание сборов и погашение балансов».
Напротив, функциональность онлайн-аккаунтов IRS ограничена. Налогоплательщики, как правило, не могут подавать налоговые декларации, просматривать большинство уведомлений или отвечать на уведомления через свои онлайн-аккаунты. До недавнего времени они не могли совершать платежи. В результате только около 10% налогоплательщиков нашли время создать онлайн-аккаунты.
«IRS должна сделать больше», — написал Коллинз. «Я считаю, что главным технологическим приоритетом IRS должно быть предоставление налогоплательщикам возможности проводить все транзакции с IRS из «единого окна» онлайн-счета, так же, как они могут это делать с другими финансовыми учреждениями».
Сотрудники IRS вручную переписывают данные из налоговых деклараций, поданных на бумажных носителях, цифра за цифрой, в системы IRS. IRS разрешила налогоплательщикам загружать свои ответы на уведомления IRS через цифровой «инструмент загрузки документов», но у нее нет способа обрабатывать ответы с помощью автоматизации. В результате ей обычно приходится распечатывать ответы налогоплательщиков и направлять их сотрудникам IRS для обработки, как если бы они были поданы на бумаге.
«Настоящая модернизация обеспечит ИТ-решение с момента поступления документа в IRS и до обработки декларации или корреспонденции на внутреннем этапе», — написал Коллинз.
«[Вызов] CSR может занять гораздо больше времени, чем следовало бы», — говорится в отчете. «CSR может быть вынужден несколько раз переводить налогоплательщика в режим ожидания для запуска различных систем и в конечном итоге все равно не сможет получить доступ к системе, относящейся к проблеме налогоплательщика, что потребует перевода или вызова другой функции IRS. Такая раздробленность приводит к плохому обслуживанию клиентов и разочарованию налогоплательщиков».
В рамках инициативы, известной как Taxpayer 360, IRS устранила эти ограничения, создав интегрированную систему управления делами, которая объединяет всю соответствующую информацию, которая может понадобиться CSR для помощи налогоплательщикам, в единой базе данных. «Учитывая, что IRS обрабатывает около 100 миллионов телефонных звонков в год, предоставление CSR более быстрого и полного доступа к данным налогоплательщиков будет иметь большое значение для повышения своевременности и эффективности телефонного обслуживания», — говорится в отчете. В нем рекомендуется, чтобы IRS продолжала уделять приоритетное внимание этой инициативе.
В отчете определены основные цели адвокации TAS на предстоящий финансовый год, как того требует закон. В отчете изложены девять таких целей:
По закону Национальный адвокат по налогоплательщикам обязан представлять Конгрессу отчет по итогам года, в котором, среди прочего, содержатся административные рекомендации по решению проблем налогоплательщиков. Статья 7803(c)(3) Налогового кодекса уполномочивает Национального адвоката по налогоплательщикам представлять административные рекомендации Комиссару и требует от IRS ответа в течение 3 месяцев.
Национальный адвокат налогоплательщиков представила 77 административных рекомендаций в своем отчете за 2024 год, а затем представила их комиссару для ответа. Налоговая служба США согласилась выполнить 42 (или 55%) рекомендаций полностью или частично.
Ознакомьтесь с ответами IRS по адресу Годовой отчет Конгрессу за 2024 год.
* * * * * * *
По закону Национальный адвокат налогоплательщиков обязан подавать два годовых отчета в бюджетный комитет Палаты представителей и комитет Сената по финансам. Закон требует, чтобы отчеты представлялись непосредственно комитетам без какого-либо предварительного рассмотрения или комментариев со стороны комиссара внутренних доходов, министра финансов, надзорного совета IRS, любого другого должностного лица или сотрудника министерства финансов или Управление управления и бюджета. В первом отчете должны быть указаны цели Управления по защите интересов налогоплательщиков на финансовый год, начинающийся в этом календарном году. Второй отчет должен включать обсуждение 10 наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются налогоплательщики, определять 10 налоговых вопросов, которые чаще всего рассматриваются в судах, а также давать административные и законодательные рекомендации по решению проблем налогоплательщиков.
Национальный адвокат налогоплательщиков ведет блог о ключевых вопросах налогового администрирования. Отдельные лица могут подписаться на блог и прочитайте прошлые посты.
По вопросам СМИ обращайтесь в TAS Media Relations по адресу: TAS.media@irs.gov или позвоните на линию СМИ по телефону (202) 317-6802.
ТАС – это независимые организация в рамках IRS. TAS помогает налогоплательщикам решать проблемы с IRS, дает административные и законодательные рекомендации по предотвращению или устранению проблем, а также защищает права налогоплательщиков.
Чтобы узнать больше, посетите: Адвокатская служба налогоплательщика или позвоните по телефону 877-777-4778. Получайте обновления по налоговым вопросам, подписавшись на TAS в социальных сетях: Facebook, X, LinkedIn и YouTube.
